國有商業(yè)銀行是我國金融體系的最重要力量，對我國金融穩(wěn)定和金融安全發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用。特別是國有大型商業(yè)銀行，是黨和國家應(yīng)對“黑天鵝”“灰犀?！笔录拖到y(tǒng)性金融風(fēng)險的中堅力量。從這個角度上說，國有商業(yè)銀行特別是大型商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，很大程度上決定了整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險。不斷完善國有商業(yè)銀行的公司治理，對提升金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平、降低銀行經(jīng)營風(fēng)險，乃至防范銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，都具有十分重要的意義。

治理水平考驗風(fēng)險管理

良好的公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。公司治理體現(xiàn)了銀行組織架構(gòu)的高端部分，即權(quán)力機(jī)構(gòu)（股東大會）、決策機(jī)構(gòu)（董事會及其專業(yè)委員會）、監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會）、執(zhí)行機(jī)構(gòu)（高級管理層）之間的責(zé)權(quán)利的分配和制衡，與內(nèi)部控制體系和全面風(fēng)險管理體系密切相關(guān)。商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、經(jīng)營管理體系等重大事項都經(jīng)由董事會決策，公司治理方面的漏洞不僅能直接引發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略層面和經(jīng)營層面的各類風(fēng)險，而且容易導(dǎo)致風(fēng)險向整個銀行業(yè)轉(zhuǎn)移。

還要看到，公司治理水平?jīng)Q定了銀行各利益相關(guān)者的基本關(guān)系。公司多邊治理理論要求，不僅要考慮現(xiàn)有股東的利益，而且應(yīng)考慮員工、債權(quán)人（如存款人）、供應(yīng)商、用戶、所在社區(qū)及經(jīng)營者等利益相關(guān)者的利益，各利益相關(guān)者利益的共同最大化是現(xiàn)代公司的經(jīng)營目標(biāo)。如果在公司治理層面對其他利益相關(guān)者考慮不周，就容易引起公司利益與社會利益的沖突，進(jìn)而引發(fā)銀行的合規(guī)風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險，甚至形成突發(fā)性風(fēng)險事件，成為系統(tǒng)性風(fēng)險爆發(fā)的導(dǎo)火索。

當(dāng)前，國有商業(yè)銀行在公司治理上還存在一些問題，影響到國有商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營管理，長此以往會積累成系統(tǒng)性風(fēng)險，需要持續(xù)改善。

多措并舉完善銀行治理

第一，將銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理，由管理層面提升到治理層面。由于銀行在經(jīng)濟(jì)活動中的重要性、產(chǎn)品和服務(wù)的特殊性、資本的高杠桿性、風(fēng)險的集中性和傳染性、資金的跨國性，造成了商業(yè)銀行的風(fēng)險特點(diǎn)與一般企業(yè)不同。為此，在治理機(jī)制上，也要體現(xiàn)風(fēng)險管理的特殊性。應(yīng)參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行公司治理原則》（2015），分別設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)單元，首席風(fēng)險官、首席合規(guī)官和首席審計師可直接向董事會及其委員會匯報。內(nèi)部控制和合規(guī)管理體系、風(fēng)險管理體系和風(fēng)險偏好、內(nèi)部審計體系等基本制度框架、戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)，均納入董事會決策范圍。持續(xù)完善銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理“三道防線”，理順總分支行及前中后臺業(yè)務(wù)部門間的權(quán)責(zé)關(guān)系。