美將80余家中概股列入預(yù)摘牌名單為何死咬盯著不放(4)

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2022-05-05 12:22:10 重慶晨報(bào)

88. Sinovac Biotech Ltd.（科興生物）

美國為何盯著中概股不放

可以看到，有越來越多的中概股被美國證劵交易委員會(huì)加入“預(yù)摘牌”名單，那么美國為何死咬中概股呢？

這些中概股被列入預(yù)摘牌名單，最根本的原因是美國證券監(jiān)管部門想要掌握中概股上市時(shí)的審計(jì)工作底稿。

審計(jì)底稿指的是公司審計(jì)過程中產(chǎn)生的一切記錄和資料，包含具體審計(jì)計(jì)劃、重大事項(xiàng)概要、問題備忘錄、分析表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件等資料，最重要的是，審計(jì)底稿中有被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件。

這意味著，如果能獲得審計(jì)底稿，那么SEC就能直接了解這個(gè)公司的具體業(yè)務(wù)情況。

從2019年開始，美國議員就在籌備《外國公司問責(zé)法案》，第二年5月份正式通過。

在這項(xiàng)法案中規(guī)定，如果一家公司連續(xù)三年不能滿足PCAOB對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查要求，就禁止其證券在美國交易。

于是，SEC就根據(jù)這項(xiàng)規(guī)定，制定了具體措施，這也就是通常所說的預(yù)摘牌名單。

針對(duì)相關(guān)問題，證監(jiān)會(huì)其實(shí)已經(jīng)做了相關(guān)修改。

證監(jiān)會(huì)在4月2日公布的《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)中，就提到了這個(gè)問題。

《規(guī)定》修訂的其中一個(gè)目標(biāo)就是進(jìn)一步加強(qiáng)中國企業(yè)海外上市的相關(guān)保密工作，減少不必要的涉密敏感信息進(jìn)入審計(jì)底稿，提高中美證監(jiān)部門跨境合作的效率。

值得注意的是在4月21日博鰲論壇上，證監(jiān)會(huì)副主席方星?；貞?yīng)中概股下跌問題時(shí)表示中美審計(jì)監(jiān)管問題是核心，需要做一些安排，找到一個(gè)合情合理的安排不是簡單的事，他表示，中國證監(jiān)會(huì)談判團(tuán)隊(duì)與美國談判團(tuán)隊(duì)非常順利，一周視頻一次，逐步將細(xì)節(jié)落地，很有信心未來達(dá)成協(xié)議，讓PCAOB合法合理地進(jìn)行審查。

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