金力泰曾公告，金力泰實(shí)業(yè)主要客戶(hù)為某地方國(guó)資委控制的企業(yè)，主要供應(yīng)商為A股某上市公司全資子公司及其委托加工商。另有公告顯示，金力泰實(shí)業(yè)2021年上半年曾向供應(yīng)商中國(guó)黃金子公司累計(jì)支付2.88億元預(yù)付款，每筆1000萬(wàn)元~2300多萬(wàn)元，共16筆，均未提交董事會(huì)審議審批。

金力泰實(shí)業(yè)黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)模式具體為：客戶(hù)下單給金力泰實(shí)業(yè)購(gòu)買(mǎi)特定要求的貴金屬制品，預(yù)付銷(xiāo)售合同金額的5%；金力泰實(shí)業(yè)向供應(yīng)商下達(dá)訂單，預(yù)付100%采購(gòu)款；交付完成后，客戶(hù)再向金力泰實(shí)業(yè)支付銷(xiāo)售合同金額的95%尾款。

這是典型的融資性貿(mào)易，對(duì)客戶(hù)小額預(yù)收、對(duì)供應(yīng)商全額預(yù)付，不參與加工、不掌控交付，本質(zhì)上僅為資金提供方，賺取的進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)本質(zhì)上為資金使用成本。

上海證監(jiān)局查明，金力泰未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計(jì)入存貨，涉嫌虛增2021年末存貨2.58億元，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的28.32%；金力泰將上述業(yè)務(wù)形成的購(gòu)銷(xiāo)差額計(jì)入收入，涉嫌虛增2022年第一季度營(yíng)業(yè)收入1038.99萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的6.11%。這一行為，也導(dǎo)致金力泰2021年年度報(bào)告、2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載。

據(jù)此，上海證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)金力泰責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)5名相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行罰款，合計(jì)350萬(wàn)元。12月6日，深交所發(fā)出關(guān)注函，將對(duì)金力泰及相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。

主導(dǎo)者回應(yīng)：代為采購(gòu)

企查查顯示，浙江運(yùn)發(fā)成立于2001年，注冊(cè)資本為11080萬(wàn)元，俞輝直接持有10.26%股權(quán)，通過(guò)其實(shí)際控制的浙江運(yùn)發(fā)控股集團(tuán)有限公司（下稱(chēng)“運(yùn)發(fā)集團(tuán)”）持股51%，為實(shí)際控制人，并擔(dān)任董事長(zhǎng)、法定代表人。

浙江運(yùn)發(fā)負(fù)責(zé)人向證券時(shí)報(bào)·e公司記者介紹，金力泰有一年表彰員工的紀(jì)念徽章是浙江運(yùn)發(fā)做的，因此有了聯(lián)系，后來(lái)了解到金力泰賬上資金理財(cái)想要更高收益率，而浙江運(yùn)發(fā)黃金業(yè)務(wù)資金需求較大，雙方就達(dá)成了合作，采用貿(mào)易的方式。