六一兒童節(jié)不久后，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)傳出了一則大新聞：一份億元級(jí)別的保單在社交平臺(tái)上引發(fā)了廣泛熱議。這份保單名為“郵愛(ài)一生年金保險(xiǎn)”，出自中郵人壽保險(xiǎn)股份有限公司。根據(jù)保險(xiǎn)中介的分享，這份保單由一位客戶為剛出生的嬰兒投保，一次性支付了1億元保費(fèi)。孩子從5歲起，每年可以獲得300萬(wàn)元的年金，這將持續(xù)其一生。除了年金收益，這1億元保費(fèi)最終也將基本返還給被保險(xiǎn)人，作為財(cái)富傳承的手段。中郵人壽證實(shí)了此保單的真實(shí)性，并指出是通過(guò)北京分部售出，但對(duì)于投保人的具體信息未予透露。

中郵人壽成立于2009年，隸屬于中國(guó)郵政集團(tuán)有限公司，是中國(guó)最大規(guī)模的銀行系壽險(xiǎn)公司之一。公司2023年的業(yè)績(jī)報(bào)告顯示，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入超過(guò)了1000億元，正式邁入千億俱樂(lè)部，成為第七家保費(fèi)規(guī)模破千億的壽險(xiǎn)公司。

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人林琳（匿名）解釋說(shuō)，這款“郵愛(ài)一生年金險(xiǎn)”屬于快速返還型，特點(diǎn)是第五年起開(kāi)始返還收益，具備一定的理財(cái)功能，可以看作是大額存單的替代選擇，預(yù)計(jì)內(nèi)部收益率（IRR）約為2.85%。根據(jù)保單設(shè)計(jì)，被保險(xiǎn)人在4歲時(shí)還能額外獲得1000萬(wàn)元的“關(guān)愛(ài)金”，而從5歲起每年領(lǐng)取300萬(wàn)元年金。林琳補(bǔ)充道，過(guò)了保單的鎖定期，投保人繳納的保費(fèi)幾乎可以全額通過(guò)保單的現(xiàn)金價(jià)值返還。

值得注意的是，該億元保單還具有貸款功能，允許投保人以保單的現(xiàn)金價(jià)值為抵押進(jìn)行借款。此外，市場(chǎng)中雖不常見(jiàn)，但巨額保單并非絕無(wú)僅有，比如今年早些時(shí)候，匯豐保險(xiǎn)香港就曾簽發(fā)了一張價(jià)值2.5億美元的人壽保單，刷新了世界紀(jì)錄。

對(duì)于購(gòu)買(mǎi)大額年金險(xiǎn)的原因，另一位經(jīng)紀(jì)人李利（匿名）提到，許多高凈值客戶主要是為了資產(chǎn)的安全與穩(wěn)定增值，相比銀行存款利率的長(zhǎng)期下滑，年金險(xiǎn)能夠提供更為穩(wěn)定且長(zhǎng)期的復(fù)利回報(bào)，同時(shí)還能避免因投資失誤或揮霍導(dǎo)致的資金流失風(fēng)險(xiǎn)。

然而，對(duì)于億元保單是否能用于稅務(wù)規(guī)劃或債務(wù)規(guī)避，法律專家王懷濤表示，這類商業(yè)年金險(xiǎn)通常沒(méi)有免避稅功能，且人身保險(xiǎn)的債務(wù)隔離作用正逐漸受限。在司法實(shí)踐中，關(guān)于人身保險(xiǎn)特別是高現(xiàn)金價(jià)值年金險(xiǎn)是否可強(qiáng)制執(zhí)行存在分歧，但越來(lái)越多的法院傾向于支持將其視為具有財(cái)產(chǎn)屬性并可執(zhí)行，這無(wú)疑對(duì)保險(xiǎn)的債務(wù)隔離功能提出了挑戰(zhàn)。