7月5日,國務院辦公廳轉發(fā)了證監(jiān)會等六個部門聯(lián)合發(fā)布的《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》。這份文件旨在嚴格打擊資本市場中的財務造假現(xiàn)象,以維護一個健康良好的市場環(huán)境。
《意見》著重強調了幾項核心措施:嚴厲打擊重點領域財務造假、改進證券監(jiān)管執(zhí)法機制、加強全方位的追責力度、促進不同層級和地域間的協(xié)調合作,以及建立防治財務造假的常態(tài)化長效機制。它倡導以問題為導向,強化法規(guī)執(zhí)行,確保監(jiān)管穿透力,并提倡“追首惡”與“打幫兇”并重的原則,同時鼓勵制度創(chuàng)新,構建激勵與約束并存的機制,促進市場誠信文化的建設。
在打擊重點領域財務造假方面,《意見》詳細列舉了四點行動方向,包括嚴懲欺詐發(fā)行股票債券、打擊系統(tǒng)性及配合性造假、監(jiān)管濫用會計政策的造假行為,以及加強對特定領域如虛假貿(mào)易、供應鏈金融中財務造假的懲處。
為了優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法機制,《意見》建議通過健全線索發(fā)現(xiàn)機制、提升行政執(zhí)法效率及深化行刑銜接協(xié)作,來增強監(jiān)管效能,實現(xiàn)快速、精準的執(zhí)法響應。
文件還提出加大追責力度,不僅在行政層面強化處罰,提升違法成本,還在刑事和民事層面上推動法律追責,包括推動證券公益訴訟制度,簡化投資者索賠程序,以更全面的方式保護投資者權益。
加強部際協(xié)調和央地協(xié)同是另一個重要方面,涉及國有資產(chǎn)監(jiān)管、金融監(jiān)管部門的合作,以及地方政府的責任壓實,確保在多維度上形成合力,共同應對財務造假問題。
最后,《意見》強調了建立財務造假防治的長效機制,這包括增強企業(yè)內(nèi)部治理,壓實中介機構的責任,完善財務報告相關規(guī)章制度,并通過聯(lián)合懲戒和社會監(jiān)督機制,提高違法成本,營造不容忍財務造假的社會氛圍。
7月5日,多家上市公司因財務造假問題被處以大額罰款。江蘇舜天在歷經(jīng)20個月的立案調查后,其參與的長達12年的虛假自循環(huán)業(yè)務案塵埃落定
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