財務造假迎強監(jiān)管六部門聯(lián)合發(fā)文，構建資本市場誠信生態(tài)！

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2024-07-05 18:12:34 央廣網(wǎng)

7月5日，國務院辦公廳轉發(fā)了證監(jiān)會等六個部門聯(lián)合發(fā)布的《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》。這份文件旨在嚴格打擊資本市場中的財務造假現(xiàn)象，以維護一個健康良好的市場環(huán)境。

《意見》著重強調了幾項核心措施：嚴厲打擊重點領域財務造假、改進證券監(jiān)管執(zhí)法機制、加強全方位的追責力度、促進不同層級和地域間的協(xié)調合作，以及建立防治財務造假的常態(tài)化長效機制。它倡導以問題為導向，強化法規(guī)執(zhí)行，確保監(jiān)管穿透力，并提倡“追首惡”與“打幫兇”并重的原則，同時鼓勵制度創(chuàng)新，構建激勵與約束并存的機制，促進市場誠信文化的建設。

在打擊重點領域財務造假方面，《意見》詳細列舉了四點行動方向，包括嚴懲欺詐發(fā)行股票債券、打擊系統(tǒng)性及配合性造假、監(jiān)管濫用會計政策的造假行為，以及加強對特定領域如虛假貿(mào)易、供應鏈金融中財務造假的懲處。

為了優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法機制，《意見》建議通過健全線索發(fā)現(xiàn)機制、提升行政執(zhí)法效率及深化行刑銜接協(xié)作，來增強監(jiān)管效能，實現(xiàn)快速、精準的執(zhí)法響應。

文件還提出加大追責力度，不僅在行政層面強化處罰，提升違法成本，還在刑事和民事層面上推動法律追責，包括推動證券公益訴訟制度，簡化投資者索賠程序，以更全面的方式保護投資者權益。

加強部際協(xié)調和央地協(xié)同是另一個重要方面，涉及國有資產(chǎn)監(jiān)管、金融監(jiān)管部門的合作，以及地方政府的責任壓實，確保在多維度上形成合力，共同應對財務造假問題。

最后，《意見》強調了建立財務造假防治的長效機制，這包括增強企業(yè)內(nèi)部治理，壓實中介機構的責任，完善財務報告相關規(guī)章制度，并通過聯(lián)合懲戒和社會監(jiān)督機制，提高違法成本，營造不容忍財務造假的社會氛圍。

(責任編輯：張佳鑫)

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