滬市上市公司ST智知（603869）因2019年至2021年的年報(bào)存在虛假記載等違法行為，收到了證監(jiān)會(huì)的《行政處罰事先告知書》。告知書顯示，公司時(shí)任董事長(zhǎng)、董秘等多位管理層人員參與了造假行為，并因此受到了處罰。

早在8月份，證監(jiān)會(huì)就已向ST智知下發(fā)《立案告知書》，決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，ST智知在2019年至2021年期間，旗下多家子公司與深圳達(dá)闥科技控股、浙江金之路信息、上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技等公司在系統(tǒng)集成和產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)中，在部分項(xiàng)目合同未實(shí)際執(zhí)行且產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付的情況下確認(rèn)收入，導(dǎo)致公司連續(xù)三年虛增了收入和利潤(rùn)。

具體來看，2019年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入8.82億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為27.34%；虛增利潤(rùn)總額9971.69萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為43.70%。2020年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6814.01萬元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為5.80%；虛增利潤(rùn)總額1768.34萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為26.34%。2021年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6882.55萬元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為7.35%；虛增利潤(rùn)總額1405.58萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為159.81%。三年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入10.19億元，虛增利潤(rùn)1.31億元。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，這些違法事實(shí)有相關(guān)公告、財(cái)務(wù)資料及憑證、業(yè)務(wù)合同、銀行賬戶資料、書面說明材料、人員詢問筆錄等證據(jù)證明。ST智知的行為涉嫌違反《證券法》，構(gòu)成信息披露違法行為。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)ST智知責(zé)令改正，給予警告，并處以850萬元罰款。

此外，包括原董事長(zhǎng)張亞東、原總裁楊瑞、原副總裁謝昕、原常務(wù)副總裁王曦（現(xiàn)任公司副董事長(zhǎng)）、董秘張炎鋒在內(nèi)的多名高管也領(lǐng)到了罰單。其中，張亞東組織實(shí)施、張炎鋒知悉并參與了上述虛假業(yè)務(wù)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。楊瑞、謝昕知悉并參與了虛假業(yè)務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。王曦未能證明已勤勉盡責(zé)，也是其他直接責(zé)任人員。他們均對(duì)公司相關(guān)年報(bào)虛假記載承擔(dān)責(zé)任。

另外，張?zhí)显?016年12月至2020年3月期間擔(dān)任ST智知董事，組織實(shí)施了上述虛假業(yè)務(wù)，也被認(rèn)定為其他直接責(zé)任人員。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上述6人處以警告以及相應(yīng)罰款。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為張亞東、張?zhí)?、張炎鋒違法情節(jié)嚴(yán)重，擬對(duì)張亞東采取6年證券市場(chǎng)禁入措施，并擬對(duì)張?zhí)?、張炎鋒分別采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

11月26日晚間，ST智知還披露，張炎鋒因個(gè)人原因申請(qǐng)辭去公司副總裁、董秘職務(wù)，辭職后不再擔(dān)任公司高管職務(wù)。此前，ST智知2023年財(cái)務(wù)報(bào)告被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告，財(cái)報(bào)中的應(yīng)收賬款、存貨等多項(xiàng)財(cái)務(wù)核算科目的存在性、準(zhǔn)確性和完整性存疑。