11月26日上午開盤，光弘科技的股價漲幅一度超過14%，截至發(fā)稿時，公司總市值為275.75億元。此前一天晚間，光弘科技發(fā)布公告稱，計劃通過在北京產(chǎn)權(quán)交易所摘牌并支付現(xiàn)金的方式，收購All Circuits S.A.S.（以下簡稱AC公司）100%股權(quán)以及TISCircuits SARL（以下簡稱TIS工廠）0.003%股權(quán)，預計構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。同日，公司還披露了2024年度向特定對象發(fā)行股票預案，擬募資不超過10.33億元用于此次收購和補充流動資金。

光弘科技是華為在消費電子、汽車電子等領域的供應商。通過上述交易，公司將豐富其在汽車電子控制領域的技術(shù)及產(chǎn)品類型，并拓展全球業(yè)務分布，覆蓋更多業(yè)務領域。初步測算顯示，此次交易可能構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。根據(jù)該辦法，相關交易要構(gòu)成重大資產(chǎn)重組有三項標準，只要滿足其中一項即可，分別涉及總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入。具體來看，標的公司的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入占上市公司的比例需超過50%，且標的公司的凈資產(chǎn)、營業(yè)收入要超過5000萬元。以2024年上半年財務數(shù)據(jù)估算，AC公司及TIS工廠的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入分別為26.56億元、6.58億元、18.26億元；而同期光弘科技的相應數(shù)值分別為77.55億元、47.48億元、33.13億元?？梢?，此次交易僅營業(yè)收入滿足重大資產(chǎn)重組要求。

此次交易的對手方為航天科技子公司Hiwinglux S.A.（海鷹盧森堡）和IEE International Electronics and Engineering S.A.（IEE公司）。股權(quán)穿透后發(fā)現(xiàn)，海鷹盧森堡及IEE公司分別持有AC公司61%、39%的股權(quán)；AC公司和IEE公司則分別持有TIS工廠99.997%、0.003%的股權(quán)。航天科技公告表示，轉(zhuǎn)讓這些股權(quán)是為了優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進一步聚焦主營業(yè)務。2023年和2024年上半年，AC公司的凈利潤分別為5409.16萬元和-1881.09萬元；TIS工廠的凈利潤分別為33.65萬元和-695.23萬元。截至2023年底，AC公司的商譽為1.06億元。光弘科技表示，本次掛牌底價較AC公司賬面凈資產(chǎn)存在一定幅度增值，可能形成新的商譽。北京產(chǎn)權(quán)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓信息顯示，AC公司100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓底價為7.33億元。經(jīng)采用收益法評估，AC公司股東全部權(quán)益價值較賬面價值的增值金額約為3364.56萬元。光弘科技警告稱，本次交易完成后，公司合并報表將新增較大商譽，若未來發(fā)生商譽減值，可能對公司業(yè)績造成重大不利影響。