12月12日，人力資源社會(huì)保障部等五部門(mén)發(fā)布了《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，宣布自12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推廣至全國(guó)。個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)且國(guó)家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。參與者可在特定賬戶中每年存入不超過(guò)12000元的資金，用于購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。到達(dá)退休年齡時(shí)，這筆資金將成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的另一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源。

個(gè)人養(yǎng)老金與普通銀行理財(cái)或基金、商業(yè)保險(xiǎn)不同，繳費(fèi)可享受延期征稅的優(yōu)惠政策。專(zhuān)家分析認(rèn)為，這一制度標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”全面建立，勞動(dòng)者可通過(guò)參加個(gè)人養(yǎng)老金為養(yǎng)老保障增磚添瓦。此前，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在36個(gè)城市（地區(qū)）先行先試，到今年11月已有超過(guò)7000萬(wàn)人開(kāi)立賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是在我國(guó)落實(shí)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略、促進(jìn)養(yǎng)老保障體系可持續(xù)發(fā)展背景下建立和實(shí)施的。根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的相關(guān)意見(jiàn)，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。該制度具有幾個(gè)顯著特征：政府政策支持，個(gè)人繳存資金可從應(yīng)稅收入中扣除，享受免稅優(yōu)惠；個(gè)人自愿參加，參與、繳存、投資取決于個(gè)人意愿；市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，個(gè)人可在合格產(chǎn)品中選擇投資，目前共有23家銀行可開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過(guò)900種。

個(gè)人養(yǎng)老金制度定位為養(yǎng)老收入保障的重要支柱，一方面實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，另一方面彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系短板。通過(guò)優(yōu)化，個(gè)人養(yǎng)老金制度更加貼近多元化養(yǎng)老需求。例如，變更開(kāi)戶銀行更加便捷，產(chǎn)品種類(lèi)更加豐富，包括理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金及新增的國(guó)債等，同時(shí)更加注重投資風(fēng)險(xiǎn)控制，領(lǐng)取條件也更加人性化，允許在罹患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件、正在領(lǐng)取最低生活保障金等情況下提前領(lǐng)取。此外，領(lǐng)取方式更加完善，除了按月或分次領(lǐng)取外，還可以一次性領(lǐng)取，并允許變更領(lǐng)取方式。

大力發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金不僅有助于國(guó)家積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，還能提升全民金融素養(yǎng)，引導(dǎo)長(zhǎng)期投資，補(bǔ)齊社保短板，提高老年生活水平。參保者可根據(jù)自身情況配置產(chǎn)品，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)、職業(yè)年金的基礎(chǔ)上增加一份養(yǎng)老積累，為老年生活再添一份保障。