基本養(yǎng)老金個人養(yǎng)老金有啥區(qū)別？詳解兩者差異

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2025-07-16 10:35:58 百家號

人力資源社會保障部、財政部7月10日發(fā)布通知，明確為2024年底前已退休人員提高基本養(yǎng)老金，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。這一調(diào)整主要惠及各類企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。

基本養(yǎng)老金是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的一部分，屬于我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中的主體部分，主要發(fā)揮?；竟δ?。參保人退休或達到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢即為基本養(yǎng)老金。今年上調(diào)的不僅是城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金，城鄉(xiāng)居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)也提高了20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農(nóng)村居民。

個人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金是兩回事。個人養(yǎng)老金是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，于2022年4月建立。必須先在中國境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險，然后才可以參加個人養(yǎng)老金。個人養(yǎng)老金相當(dāng)于在銀行放一個“存錢罐”，每年可往里最高繳存1.2萬元。這筆錢可以買理財、儲蓄存款、基金、保險等產(chǎn)品，但要等到退休或者特殊情況才能領(lǐng)取。與基本養(yǎng)老保險由國家、用人單位和個人共同承擔(dān)不同，個人養(yǎng)老金是自己攢的“雞腿錢”。參加人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟能力，自主決定是否每年都參加以及繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

基本養(yǎng)老金領(lǐng)取不用繳稅。個人養(yǎng)老金則享受國家給予的遞延納稅優(yōu)惠，在退休領(lǐng)取時按照領(lǐng)取額的3%繳納個人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。也就是說，個人養(yǎng)老金在繳費時暫時不用繳稅，可在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除，最終領(lǐng)取時個稅有3%至45%七檔超額累進稅率，但個人養(yǎng)老金實行最低一檔3%的稅率。

對于個人養(yǎng)老金是否值得購買，答案因人而異，需根據(jù)個人收入計算“一進一出”的差價。以34歲、稅前年收入約20萬元的參加人為例，對應(yīng)的個稅邊際稅率為10%?？紤]到最后領(lǐng)取要繳3%個稅，每年如果存12000元，不算購買產(chǎn)品的收益，大概能賺800多元。收入越高、個稅稅率越高，購買個人養(yǎng)老金會越劃算。對于低收入群體來說，如果工資還沒達到每月5000元的個稅起征點，參與個人養(yǎng)老金計劃可能就不一定劃算。

專家表示，基本養(yǎng)老金是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，而個人養(yǎng)老金則是“給未來上保險”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于用對了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。

(責(zé)任編輯：zx0176)

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