從港美股賺的錢還沒捂熱，稅務(wù)局就來了？CRS發(fā)威海外收益如何避坑？

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2025-08-19 22:44:13 新浪財(cái)經(jīng)

近階段，各大社交媒體上頻繁出現(xiàn)關(guān)于稅務(wù)局查到海外收入并要求補(bǔ)稅的討論。很多人疑惑，海外收益為何會(huì)被稅務(wù)局盯上？未來海外投資的稅務(wù)安排如何處理？港美股等熱門資產(chǎn)還能否繼續(xù)投資？

自2025年初起，稅務(wù)部門通過短信、電話和個(gè)稅APP等方式，向投資港股、美股的中國(guó)稅收居民發(fā)送通知，提醒補(bǔ)辦2022至2024年境外股票交易收益申報(bào)手續(xù)。清查范圍包括北京、浙江、廣東、江蘇、上海等地，社交平臺(tái)上有補(bǔ)繳數(shù)十萬元稅款的案例。

由于美股牛市長(zhǎng)期持續(xù)，許多內(nèi)地居民在中國(guó)香港當(dāng)?shù)亻_戶并投資美股。有人質(zhì)疑國(guó)內(nèi)是否允許購(gòu)買境外股票。實(shí)際上，直接在境外券商開戶（如在中國(guó)香港、美國(guó)的券商官網(wǎng)開戶或親自在當(dāng)?shù)亻_戶），相當(dāng)于使用每人每年5萬美元的外匯額度用于資本項(xiàng)下的投資，這違反了外匯管理規(guī)定。此外，資金是否合法合規(guī)出境也存在爭(zhēng)議。

過去幾年，不少投資者通過各類跨境券商布局美股，并認(rèn)為自己無需繳納20%資本利得稅。但實(shí)際上，即使在美國(guó)購(gòu)買大額存單、存款等產(chǎn)品也需要繳納資本利得稅。境內(nèi)A股、B股的轉(zhuǎn)讓收益一直暫免個(gè)稅，因此內(nèi)地投資人幾乎沒有納稅概念。這次境外投資收稅的法律依據(jù)是2018年修訂的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，規(guī)定中國(guó)稅收居民需就全球所得繳納個(gè)人所得稅，境外資本利得適用20%比例稅率，2019年1月1日起實(shí)施。

然而，過去幾年執(zhí)行力度不強(qiáng)。自2025年以來，稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化跨境稅務(wù)稽查，集中核查2022至2024年境外投資收益。有地方稅務(wù)局人士表示，近幾個(gè)月確實(shí)有一些人前來補(bǔ)繳境外投資稅款，可能是收到電話或短信通知所致。

征收標(biāo)準(zhǔn)為境外證券投資、資本利得、股息收入、存款利息、境外基金偶然所得等按20%稅率納稅，無起征點(diǎn)和專項(xiàng)扣除；股息分紅美國(guó)預(yù)扣10%，中國(guó)補(bǔ)繳10%；每年3月1日至6月30日通過個(gè)稅APP申報(bào)上一年度境外所得，需上傳交易憑證。例如，用200萬港元買了股票，賣出時(shí)賺了20萬，這20萬要按20%交4萬港幣的稅（轉(zhuǎn)換成人民幣申報(bào)）。

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