高管另開公司截胡3700萬訂單獲刑走私案引發(fā)警示

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2025-08-31 09:11:13 李小華律師事務所

新西蘭ZE公司在上海市設立全資子公司，被告人JY是美國國籍，擔任中國區(qū)總監(jiān)，負責與進口商溝通聯(lián)系、維護關系以及審核公司日常運營費用。因涉嫌走私普通貨物罪，JY被偵查機關抓獲并羈押在上海市看守所。

檢察機關指控，JY明知進口商采用低報價格方式進口水果，仍以子公司名義為進口商制作低價發(fā)票和合同等文件用于報關，偷逃應繳稅款3700余萬元。作為直接負責的主管人員，JY應承擔刑事責任，且數(shù)額特別巨大，因此向中級法院提起公訴。

爭議焦點在于JY是否應作為單位犯走私普通貨物罪數(shù)額特別巨大的直接負責主管人員承擔責任。辯護律師李小華提出幾點主要辯護意見：首先，沒有直接證據(jù)證明JY主觀上知道具體的走私安排，他信賴進口商提供的報關文件和流程是合法的；其次，JY未參與制作虛假單證或低報價格等核心行為；最后，JY不是子公司的首席代表，不負責合同洽談、定價及收取貨款，僅根據(jù)總公司的決定履行職責，對低價發(fā)票用于報關的具體情況并不知情。

法院最終認定JY的行為構成走私普通貨物罪，屬共同犯罪且情節(jié)特別嚴重。鑒于JY在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法減輕處罰，判處有期徒刑五年。

本案判決提醒跨國企業(yè)高管注意刑事風險邊界往往深植于日常履職行為之中。企業(yè)需完善內部合規(guī)流程、明確高管權責劃分以抵御風險；高管個人則需保持審慎，對業(yè)務流程中的“異常”保持警覺，避免因法治意識淡薄而陷入訴訟漩渦。專業(yè)的律師辯護雖能在事后保障權利，但事前的風險防范才是真正的安全基石?？鐕髽I(yè)通過聘請專業(yè)涉外法律顧問，為企業(yè)經營決策把關，為高管提供合規(guī)培訓，開展常態(tài)化法律風險審查，可以有效幫助企業(yè)筑牢法律風險防火墻。

根據(jù)相關司法解釋，單位犯走私普通貨物罪，偷逃應繳稅額在五十萬元以上的，應當認定為“情節(jié)特別嚴重”。涉案單位和人物均為化名。

(責任編輯：zx0001)

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