趙良善表示,根據(jù)中國人民銀行《貴金屬和寶石從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》規(guī)定,單筆或日累計(jì)現(xiàn)金交易超10萬元購買黃金等貴金屬需進(jìn)行客戶身份登記,并向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交大額交易報(bào)告。若消費(fèi)者與商家通過現(xiàn)金交易規(guī)避稅收,且金額較大,可能會(huì)被認(rèn)定為可疑交易,涉嫌洗錢等違法活動(dòng)。
對(duì)于銀行買金條,再找私人加工首飾,這種“曲線買金”的方式,同樣暗藏法律風(fēng)險(xiǎn)。趙良善指出,根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定,加工金銀首飾屬于應(yīng)稅行為。銀行買金條找私人加工成金飾,銀行金條若用于非投資性用途,加工成首飾后銷售,需要按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅。并且,根據(jù)消費(fèi)稅相關(guān)規(guī)定,金銀鉑鉆首飾在零售環(huán)節(jié)計(jì)稅,稅率為5%,帶料加工業(yè)務(wù)中,受托方為消費(fèi)稅納稅人,其可能會(huì)將消費(fèi)稅轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。如果消費(fèi)者將銀行購買的金條加工成首飾后用于銷售或視同銷售行為,而未繳納相應(yīng)稅款,同樣涉嫌偷稅漏稅,會(huì)被稅務(wù)局要求補(bǔ)稅。