據(jù)了解，由于目前對(duì)一些經(jīng)常項(xiàng)下的個(gè)人支付沒(méi)有嚴(yán)格的外匯管制或限制，腐敗分子或其特定關(guān)系人常常通過(guò)在境外使用信用卡大額消費(fèi)或提現(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。
近年來(lái)，通過(guò)在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金逐漸成為貪官轉(zhuǎn)移資金的新趨勢(shì)。所謂“特定關(guān)系人”，最高人民法院和最高人民檢察院的司法解釋是“與國(guó)家工作人員有近親屬、情婦（夫）以及其他共同利益關(guān)系的人”。多數(shù)腐敗分子在出逃前，會(huì)先將其家屬或情人移居境外，并購(gòu)置如不動(dòng)產(chǎn)、汽車等海外資產(chǎn)。
“特別沒(méi)收程序”追贓有效
“貪腐人員將贓款轉(zhuǎn)移到境外，現(xiàn)在大多通過(guò)地下錢莊，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等跨境轉(zhuǎn)移贓款的方式進(jìn)行，人民銀行會(huì)同公安部開展打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)也成為了2015年中國(guó)海外追逃追贓工作的重要組成部分，重點(diǎn)對(duì)地下錢莊違法犯罪活動(dòng)，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等協(xié)助他人跨境轉(zhuǎn)移贓款等進(jìn)行集中打擊。”中國(guó)人民公安大學(xué)法學(xué)院教授陳志軍向記者介紹說(shuō)，“因此，這種現(xiàn)象在2015年得到較大程度的抑制”。
據(jù)北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院國(guó)際刑法研究所所長(zhǎng)黃風(fēng)介紹，跨境追贓是國(guó)際合作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，因?yàn)楦鲊?guó)有不同的法律制度，所以跨境追贓主要遵循國(guó)際公約中的一些原則。
在境外資產(chǎn)追繳問(wèn)題上，《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》規(guī)定了五種資產(chǎn)追回方式，其中與國(guó)際刑事司法合作關(guān)系最為密切的是“沒(méi)收事宜的國(guó)際合作”。
這種合作可以表現(xiàn)為兩種形態(tài)，一種形態(tài)是被請(qǐng)求國(guó)將外國(guó)的沒(méi)收請(qǐng)求提交本國(guó)主管機(jī)關(guān)，由后者依據(jù)本國(guó)法律作出沒(méi)收裁決并予以執(zhí)行；另一種形態(tài)是被請(qǐng)求國(guó)對(duì)外國(guó)主管機(jī)關(guān)作出的沒(méi)收裁決予以承認(rèn)和執(zhí)行。
最近幾年，我國(guó)已經(jīng)有了幾例通過(guò)沒(méi)收事宜國(guó)際合作從國(guó)外成功追回資產(chǎn)的案例，所借助的均為第一種形態(tài)。
“迄今為止，我們尚無(wú)通過(guò)相互承認(rèn)和執(zhí)行沒(méi)收裁決的形式成功追回資產(chǎn)的案例，而在各國(guó)的相關(guān)立法和實(shí)踐中，第二種形態(tài)構(gòu)成沒(méi)收事宜國(guó)際合作的主要制度?！秉S風(fēng)說(shuō)，我國(guó)難以與外國(guó)開展相互執(zhí)行沒(méi)收裁決合作的主要原因，在于現(xiàn)行法律的缺陷。
不過(guò)，這樣的僵局即將被打破。在2015年9月，國(guó)家主席習(xí)近平訪美期間，中美首次明確將通過(guò)商談互認(rèn)和執(zhí)行沒(méi)收判決，這意味著美國(guó)可能承認(rèn)中國(guó)法律中的“特別沒(méi)收程序”，即在嫌疑人外逃無(wú)法審判的情況下，認(rèn)定并沒(méi)收其違法所得。
中國(guó)2013年實(shí)施的新刑事訴訟法中，新增一項(xiàng)“特別沒(méi)收程序“，它不以宣告犯罪嫌疑人、被告人有罪為前提，如能證明某物屬犯罪收益，該物與其持有人的法律關(guān)系即被切斷，應(yīng)對(duì)其實(shí)施強(qiáng)制沒(méi)收，也就是未經(jīng)定罪沒(méi)收相關(guān)犯罪所得。
如今，“特別沒(méi)收程序”已成為中國(guó)海外追贓的主要司法依據(jù)。
黃風(fēng)說(shuō)，通過(guò)相互承認(rèn)、執(zhí)行沒(méi)收判決，給中美聯(lián)合海外追贓增加了一種法律手段。這意味著，對(duì)于外逃貪官存放在美國(guó)的贓款，我國(guó)根據(jù)新刑訴法中的特別沒(méi)收程序，對(duì)違法所得啟動(dòng)沒(méi)收程序，便可請(qǐng)美國(guó)互認(rèn)并執(zhí)行沒(méi)收判決。同樣，美國(guó)在類似情況下也可通過(guò)同樣的手續(xù)請(qǐng)我國(guó)的司法部門執(zhí)行，這就讓海外追贓更為高效便捷。
源頭遏制非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)
李華波的犯罪所得皆是通過(guò)商業(yè)銀行運(yùn)作來(lái)掩蓋其非法來(lái)源并轉(zhuǎn)移至境外的；
曾經(jīng)震驚全國(guó)的中國(guó)銀行開平支行三任前行長(zhǎng)余振東、許超凡和許國(guó)俊特大貪污案的犯罪所得，也是通過(guò)銀行系統(tǒng)并采用洗錢方式轉(zhuǎn)移至境外的，數(shù)額高達(dá)4.82億美元之巨。
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