11月26日上午開(kāi)盤(pán)，光弘科技的股價(jià)漲幅一度超過(guò)14%，截至發(fā)稿時(shí)，公司總市值為275.75億元。此前一天晚間，光弘科技發(fā)布公告稱(chēng)，計(jì)劃通過(guò)在北京產(chǎn)權(quán)交易所摘牌并支付現(xiàn)金的方式，收購(gòu)All Circuits S.A.S.（以下簡(jiǎn)稱(chēng)AC公司）100%股權(quán)以及TISCircuits SARL（以下簡(jiǎn)稱(chēng)TIS工廠）0.003%股權(quán)，預(yù)計(jì)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。同日，公司還披露了2024年度向特定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案，擬募資不超過(guò)10.33億元用于此次收購(gòu)和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

光弘科技是華為在消費(fèi)電子、汽車(chē)電子等領(lǐng)域的供應(yīng)商。通過(guò)上述交易，公司將豐富其在汽車(chē)電子控制領(lǐng)域的技術(shù)及產(chǎn)品類(lèi)型，并拓展全球業(yè)務(wù)分布，覆蓋更多業(yè)務(wù)領(lǐng)域。初步測(cè)算顯示，此次交易可能構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。根據(jù)該辦法，相關(guān)交易要構(gòu)成重大資產(chǎn)重組有三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，只要滿(mǎn)足其中一項(xiàng)即可，分別涉及總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入。具體來(lái)看，標(biāo)的公司的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入占上市公司的比例需超過(guò)50%，且標(biāo)的公司的凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入要超過(guò)5000萬(wàn)元。以2024年上半年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算，AC公司及TIS工廠的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入分別為26.56億元、6.58億元、18.26億元；而同期光弘科技的相應(yīng)數(shù)值分別為77.55億元、47.48億元、33.13億元?？梢?jiàn)，此次交易僅營(yíng)業(yè)收入滿(mǎn)足重大資產(chǎn)重組要求。

此次交易的對(duì)手方為航天科技子公司Hiwinglux S.A.（海鷹盧森堡）和IEE International Electronics and Engineering S.A.（IEE公司）。股權(quán)穿透后發(fā)現(xiàn)，海鷹盧森堡及IEE公司分別持有AC公司61%、39%的股權(quán)；AC公司和IEE公司則分別持有TIS工廠99.997%、0.003%的股權(quán)。航天科技公告表示，轉(zhuǎn)讓這些股權(quán)是為了優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步聚焦主營(yíng)業(yè)務(wù)。2023年和2024年上半年，AC公司的凈利潤(rùn)分別為5409.16萬(wàn)元和-1881.09萬(wàn)元；TIS工廠的凈利潤(rùn)分別為33.65萬(wàn)元和-695.23萬(wàn)元。截至2023年底，AC公司的商譽(yù)為1.06億元。光弘科技表示，本次掛牌底價(jià)較AC公司賬面凈資產(chǎn)存在一定幅度增值，可能形成新的商譽(yù)。北京產(chǎn)權(quán)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓信息顯示，AC公司100%股權(quán)的轉(zhuǎn)讓底價(jià)為7.33億元。經(jīng)采用收益法評(píng)估，AC公司股東全部權(quán)益價(jià)值較賬面價(jià)值的增值金額約為3364.56萬(wàn)元。光弘科技警告稱(chēng)，本次交易完成后，公司合并報(bào)表將新增較大商譽(yù)，若未來(lái)發(fā)生商譽(yù)減值，可能對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐芍卮蟛焕绊憽?/p>