資本市場功能的發(fā)揮，離不開高素質(zhì)的中介機構(gòu)隊伍。審計、評估機構(gòu)是資本市場重要的“看門人”和“守護者”，若缺失了其有效、獨立的監(jiān)督，也就不會有持續(xù)穩(wěn)定和充滿活力的資本市場。

2016年，證監(jiān)會采取隨機抽查和回訪檢查等不同方式，組織對部分證券資格審計、評估機構(gòu)進行檢查，旨在督促審計、評估機構(gòu)加強內(nèi)部治理、健全質(zhì)量控制體系、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，持續(xù)打擊審計、評估機構(gòu)違法違規(guī)行為，凈化中介機構(gòu)隊伍。

記者獲悉，證監(jiān)會已于近期完成了對違規(guī)審計、評估機構(gòu)的處理工作，并根據(jù)檢查情況采取了相應(yīng)行政監(jiān)管措施，對其中個別執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴重問題、涉嫌違反證券法規(guī)的執(zhí)業(yè)項目，已移交稽查部門處理。

創(chuàng)新辦法：“抓鬮”確定檢查對象

據(jù)了解，相比往年有所不同，2016年在確定審計、評估機構(gòu)檢查對象方面，采取了隨機抽查和回訪檢查方式，更加靈活科學(xué)。

隨機抽查是按照國務(wù)院整體部署和證監(jiān)會隨機抽查工作實施方案的具體要求，通過搖號等方式，從檢查名錄庫中隨機抽取審計、評估機構(gòu)作為檢查對象，并從執(zhí)法檢查人員名錄庫中隨機選派執(zhí)法檢查人員。

對于回訪檢查，證監(jiān)會在相關(guān)檢查規(guī)程明確要求的前提下，2016年首次在檢查方案中重點部署，對已檢查過的審計、評估機構(gòu)過往整改措施的落實情況、效果和可能依然存在的問題進行全面、深入的評估，對整改落實明顯不到位的采取進一步措施。為避免重復(fù)檢查，證監(jiān)會在確定檢查對象時還與行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會加強溝通。