六一兒童節(jié)不久，保險(xiǎn)界內(nèi)一張億元級(jí)別的保單引起了廣泛注意。這款名為“郵愛一生年金保險(xiǎn)”的產(chǎn)品出自中郵人壽保險(xiǎn)股份有限公司，消息最初在社交平臺(tái)上迅速傳播開來(lái)。據(jù)一位保險(xiǎn)中介分享，這份保單的特別之處在于客戶為一個(gè)剛出生的嬰兒投保，一次性支付了1億元保費(fèi)。從孩子5歲起，每年可領(lǐng)取300萬(wàn)元作為年金，直至終身。此外，除了每年固定的收益，投保的1億元本金最終也幾乎能全額返回給孩子，實(shí)現(xiàn)了財(cái)富的有效傳承。

中郵人壽官方在6月5日證實(shí)了這筆億元保單的真實(shí)性，確認(rèn)是其北京分公司近期的交易記錄，但對(duì)于投保人的具體信息未予透露。從公開的信息看，這筆億元保單采用的是一次性付清全款的方式，且已超出猶豫期。

中郵人壽成立于2009年，背靠中國(guó)郵政集團(tuán)有限公司，是國(guó)內(nèi)最大的銀行系壽險(xiǎn)公司之一。其2023年度的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總收入超過千億，成為第七家保費(fèi)規(guī)模破千億的壽險(xiǎn)公司。

對(duì)于這款保險(xiǎn)產(chǎn)品，一位名叫林琳的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人解釋，它屬于快速返還型年金險(xiǎn)，特點(diǎn)是第五年起開始提供收益回報(bào)，兼具理財(cái)性質(zhì)，類似大額存單的替代選擇，預(yù)計(jì)內(nèi)部收益率（IRR）能達(dá)到約2.85%。她補(bǔ)充道，如果被保險(xiǎn)人確為0歲，除每年300萬(wàn)元年金外，4歲時(shí)還會(huì)獲得1000萬(wàn)元的“關(guān)愛金”。

保險(xiǎn)合同細(xì)節(jié)支持了上述說(shuō)法，指明在第五個(gè)保單周年日，會(huì)根據(jù)首期保險(xiǎn)費(fèi)用的10%發(fā)放關(guān)愛金，而從第六個(gè)保單周年日起，則每年按約定的基本保險(xiǎn)金額支付生存年金，盡管合同未明確說(shuō)明計(jì)算方法。林琳強(qiáng)調(diào)，過了產(chǎn)品鎖定期，保單的現(xiàn)金價(jià)值通常會(huì)不低于原始保費(fèi)，意味著投保人在享受年金收益的同時(shí)，后期很可能全額拿回本金。

值得注意的是，該保單還具有保險(xiǎn)單質(zhì)押借款的功能，可借額度不超過現(xiàn)金價(jià)值扣除其他欠款后余額的80%。

其實(shí)，億元級(jí)別的保單雖罕見卻非絕無(wú)僅有。今年2月，匯豐保險(xiǎn)香港曾簽署了一份價(jià)值2.5億美元（約18億人民幣）的人壽保單，刷新了全球最貴人壽保單的紀(jì)錄，凸顯了超高凈值人群對(duì)財(cái)富保值與傳承的重視。

至于此類巨額保單是否有助于稅務(wù)籌劃或債務(wù)規(guī)避，專業(yè)人士指出，商業(yè)年金險(xiǎn)并不具備普遍的免稅特性，且人身保險(xiǎn)的債務(wù)隔離作用正面臨更多法律限制。在司法實(shí)踐中，具有高現(xiàn)金價(jià)值的人身保險(xiǎn)可能被視為可強(qiáng)制執(zhí)行的資產(chǎn)，保險(xiǎn)的避債功能因此有所削弱。