中信建投實習生行為或致IPO公司遭狙擊保薦失責引監(jiān)管警示

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2024-07-27 19:49:55 大眾證券報

7月22日，上海證券交易所公布了三項處罰決定，這些決定與鄭州恒達智控科技股份有限公司（簡稱“恒達智控”）首次公開募股（IPO）過程中的違規(guī)行為有關(guān)。受罰主體涵蓋恒達智控、其IPO保薦機構(gòu)中信建投證券，以及立信會計師事務所和相關(guān)責任人員。恒達智控于2023年9月向上海證券交易所提交上市申請，并于2024年初被選中接受中國證券業(yè)協(xié)會的現(xiàn)場檢查。然而，在同年5月，公司與保薦機構(gòu)共同撤回了上市申請文件。

盡管IPO進程已經(jīng)停止，但后續(xù)調(diào)查揭露了一個問題：恒達智控在2023年將15名非研發(fā)崗位的項目經(jīng)理及2名中層管理人員的薪資，總計355.69萬元，錯誤計入研發(fā)費用，占總研發(fā)費用的3.87%。中信建投作為保薦機構(gòu)，未對此類不合理會計處理進行充分核查，并在其他盡職調(diào)查環(huán)節(jié)表現(xiàn)出疏漏，例如函證程序執(zhí)行不力及對公司的獨立性核查不足。

近年來，證監(jiān)會強化了對投資銀行“看門人”職責的要求，強調(diào)一旦申報即承擔責任，并堅決追究包括隨意撤回申請在內(nèi)的違規(guī)行為。因此，除中信建投外，參與該項目的兩名會計師和兩名保薦代表人也受到了監(jiān)管警告。今年至今，中信建投已累計收到上海證券交易所和證監(jiān)會的7次處罰，同時有8名保薦代表人遭到處罰。

針對頻繁出現(xiàn)的執(zhí)業(yè)問題，中信建投表示正在審查內(nèi)部控制系統(tǒng)，推動業(yè)務部門深刻反省并實施整改。此外，中國證券業(yè)協(xié)會正考慮改進保薦代表人的負面評價公開制度，可能將撤回或被否決的項目信息納入保薦代表人的職業(yè)記錄，以此提升透明度并警示行業(yè)。

經(jīng)濟學家余豐慧指出，保薦代表人的專業(yè)性和誠信度對資本市場資源配置的效率與公正性至關(guān)重要。增強透明度能夠?qū)π袠I(yè)內(nèi)違規(guī)企圖形成威懾，盡管這可能導致短期內(nèi)保薦業(yè)務趨向保守，影響某些項目的上市速度，但這被視為構(gòu)建穩(wěn)健可信市場環(huán)境的必經(jīng)之路。

(責任編輯：張蕾)

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