開年近50家會計所違規(guī)被點名監(jiān)管趨嚴促行業(yè)重塑

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2025-02-26 11:48:16 第一財經(jīng)

在資本市場嚴監(jiān)管的趨勢下，會計師事務所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和合規(guī)情況備受關(guān)注。近期，天衡和天健會計所相繼收到監(jiān)管罰單。天衡會計所在中利集團財務報表審計過程中出具的報告存在虛假記載、未勤勉盡責，被證監(jiān)會罰沒4451萬元；天健會計所在國城礦業(yè)財報審計中存在問題，被四川證監(jiān)局出具警示函。

根據(jù)同花順iFinD數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至2月25日，2025年開年以來已有近50家會計所遭到財政部、證監(jiān)會以及交易所等監(jiān)管部門“點名”。違規(guī)行為主要包括年報審計項目合規(guī)檢查不過關(guān)、員工違規(guī)買賣上市公司股票以及收費安排不合規(guī)等。中央財經(jīng)大學副教授劉春生表示，審計違規(guī)成因復雜，涉及利益、收費、人員能力、職業(yè)道德及競爭激烈等因素。今年以來，監(jiān)管部門加強了對中介機構(gòu)的嚴格監(jiān)管，有助于遏制違規(guī)行為。同時，會計所也需主動完善內(nèi)部治理和質(zhì)量控制體系，加強員工管理，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

隨著競爭加劇和監(jiān)管趨嚴，審計行業(yè)正面臨重塑。特別是近期DeepSeek爆火，AI對審計工作的替代再次引發(fā)熱議。受訪人士認為，AI能夠替代部分審計基礎(chǔ)工作，提升工作效率，但在職業(yè)判斷、舞弊洞察等核心能力方面仍無法替代人工。

據(jù)統(tǒng)計，截至2月25日，2025年開年以來有近50家會計所被監(jiān)管部門“點名”。其中，大華會計所和天健會計所各被罰5次，大信會計所和中審華會計所各被罰4次。從處罰力度上看，相比去年同期，財產(chǎn)罰和資格罰數(shù)量有所增加。多數(shù)被罰會計所受到的是警示并記入誠信檔案、監(jiān)管談話等措施，約20家涉及罰款或沒收違法所得。例如，天衡會計所兩次違規(guī)被罰沒金額最高，合計4964萬元；眾華會計所被罰沒1969萬元；大華會計所被罰沒1358萬元；天健會計所被罰沒924萬元；大信會計所和立信中聯(lián)會計所被罰沒金額均超過500萬元。此外，還有4家會計所被財政部暫停執(zhí)業(yè)，主要原因是審計程序不到位、審計證據(jù)不充分等問題。

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