此次檢查中有2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)，一家為廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司，涉嫌存在賬外支付費(fèi)用、虛構(gòu)利潤(rùn)，實(shí)際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題。另一家為北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司，涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實(shí)際控制人個(gè)人銀行賬戶(hù)，通過(guò)供應(yīng)商虛開(kāi)發(fā)票后返還款項(xiàng)、個(gè)人賬戶(hù)收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實(shí)際控制人個(gè)人賬戶(hù)，賬外支付費(fèi)用等問(wèn)題。

證監(jiān)會(huì)表示，已經(jīng)向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對(duì)于前述涉嫌違法違規(guī)的案例，會(huì)對(duì)部分企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)處理。而廣東科茂的保薦機(jī)構(gòu)正是西南證券，保薦代表人為何進(jìn)、王曉紅。

　　涉九好集團(tuán)忽悠式重組案被罰沒(méi)600萬(wàn)元

今年5月17日，西南證券及鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司2016年重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人童星、朱正貴收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令公司改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以500萬(wàn)元罰款；對(duì)童星、朱正貴給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)6月的通報(bào)，西南證券在擔(dān)任九好集團(tuán)與鞍重股份重大資產(chǎn)重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)期間，對(duì)并購(gòu)重組未履行進(jìn)行充分、廣泛、合理調(diào)查的職責(zé)，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)2013-2015年通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)性質(zhì)等多種方式虛增服務(wù)費(fèi)收入和貿(mào)易收入的事實(shí)，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)虛增3億元銀行存款及未披露3億元定期存單質(zhì)押信息的事實(shí)；西南證券2016年4月出具的“并購(gòu)重組獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告”存在虛假記載、重大遺漏。

證監(jiān)會(huì)指出，西南證券僅僅通過(guò)核對(duì)企業(yè)信用報(bào)告、查看回款記錄、訪談九好集團(tuán)高管、取得九好集團(tuán)書(shū)面確認(rèn)等核查手段證明3億元銀行存款的真實(shí)性，未實(shí)地走訪興業(yè)銀行查清銀行未回復(fù)函證的緣由，未獲取足夠證據(jù)證明其核查結(jié)論。另外，在實(shí)地走訪九好集團(tuán)供應(yīng)商和客戶(hù)的核查程序中，未對(duì)九好集團(tuán)提供的業(yè)務(wù)資料中出現(xiàn)的諸多疑點(diǎn)和異常情況采取進(jìn)一步有針對(duì)性的核查手段和方法，對(duì)平臺(tái)供應(yīng)商和平臺(tái)客戶(hù)之間基礎(chǔ)交易的核查不到位。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，西南證券的行為違反了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》以及《證券法》的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十八條第二款“前款規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員所制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”、《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第四十二條“財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或者其他責(zé)任人員所發(fā)表的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”和《證券法》第二百二十三條所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的情形。