9月8日，證監(jiān)會就《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（下稱《指引》）公開征求意見?！吨敢穼I(yè)務承做實施集中統(tǒng)一管理，要求證券公司建立“三道防線”為主的內部控制體系架構，并制定了統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內部控制標準。

具體來看，《指引》要求證券公司建立“三道防線”為主的內部控制體系架構，并對各道防線和各內部控制職能部門的職責分工和責任邊界進行了明確。一是作為內部控制的第一道防線，項目組必須誠實守信、勤勉盡責開展執(zhí)業(yè)活動，履行相關職責；業(yè)務部門要履行好人員管理、項目風險管控等一線管理職責。二是作為內部控制的第二道防線，通過設立獨立的質量控制部門或團隊履行對投資銀行類業(yè)務風險的過程管控職責，其履職方式主要是通過持續(xù)跟蹤、文件復核、現(xiàn)場核查等方式對投行類項目承做過程實施動態(tài)管理和風險控制，及時發(fā)現(xiàn)、糾正和防范項目執(zhí)行過程中的風險。三是作為內部控制的第三道防線，內核、合規(guī)、風險管理等部門代表公司履行對投行類業(yè)務風險的整體管控職責，其履職方式主要是通過審核決策、現(xiàn)場檢查等方式介入盡職調查、申報后續(xù)管理等主要業(yè)務環(huán)節(jié)，把控立項、內核等關鍵風險節(jié)點，對項目進行出口和終端風險控制。