FDIC以其作為殖民銀行接管人的身份提起訴訟，該銀行曾經(jīng)擁有超過(guò)250億美元的資產(chǎn)和340個(gè)分支機(jī)構(gòu)。根據(jù)FDIC的起訴書，Taylor Bean&Whitaker的欺詐行為始于2002年，這家公司不僅將已經(jīng)出售或承諾售予其他人的抵押貸款重復(fù)出售給殖民銀行，而且該銀行收到的抵押貸款項(xiàng)目中有些沒(méi)有抵押品，有些已經(jīng)違約了。

“當(dāng)欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的時(shí)候，殖民銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中包含了高達(dá)14.7億美元的被篡改或者導(dǎo)致?lián)p失的其他抵押貸款交易，”羅斯坦法官在裁決書中這樣寫道。

當(dāng)詐騙案被發(fā)現(xiàn)后，Taylor Bean&Whitaker于2009年8月申請(qǐng)破產(chǎn)。隨后不久，受牽連的殖民銀行也因此破產(chǎn)，成為美國(guó)歷史上第六大銀行破產(chǎn)案，這也使得FDIC損失約42億美元。Taylor Bean&Whitaker主席李·法爾卡斯（Lee Farkas）和包括兩名殖民銀行的雇員在內(nèi)的七人，均被定罪或承認(rèn)參與該欺詐計(jì)劃。法爾卡斯也于2011年因欺詐和共謀罪名被判入獄30年。

律師：普華永道將盡快上訴

其實(shí)FDIC早在2012年便起訴了普華永道。在2017年12月的裁決中，聯(lián)邦法官羅斯坦否決了FDIC的一些要求。但她發(fā)現(xiàn)普華永道未能通過(guò)審計(jì)來(lái)發(fā)現(xiàn)當(dāng)中的欺詐行為，違反了審計(jì)規(guī)則。羅斯坦還表示，普華永道根本就沒(méi)有檢查這些抵押貸款的文件，所以沒(méi)有從根源上制止此次欺詐案。

普華永道辯稱，對(duì)公司的判決不應(yīng)該超過(guò)3.067億美元，也不應(yīng)將殖民銀行在Taylor Bean&Whitaker抵押貸款上的損失視為欺詐案的一部分。普華永道在本周一發(fā)表的聲明中指出，法官此前就發(fā)現(xiàn)了殖民銀行的員工在審計(jì)過(guò)程中進(jìn)行了人為的干涉。

“普華永道對(duì)今天的裁決感到失望，我們不認(rèn)為FDIC有權(quán)在這起案件中收回任何損失。法庭此前的調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，大量殖民銀行員工曾主動(dòng)、嚴(yán)重地干預(yù)了我們的審計(jì)工作?！逼杖A永道的律師菲利普?貝克（Philip Beck）說(shuō)道。他還稱，普華永道計(jì)劃“盡早對(duì)此事提起上訴”。

但法官在周一的裁決中表示，普華永道把欺詐相關(guān)損失的定義“人為地收窄”了，普華永道的疏忽更可能直接造成了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司高達(dá)42億美元的巨額損失。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者還注意到，普華永道只是此宗案件中最新一家被罰的機(jī)構(gòu)。Taylor Bean&Whitaker的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤（Deloitte&Touche LLP）今年2月28日還同意支付1.495億美元來(lái)解決美國(guó)司法部的指控。負(fù)責(zé)殖民銀行內(nèi)部審計(jì)事務(wù)的Crowe Horwath LLP今年4月也以6000萬(wàn)美元了結(jié)了來(lái)自FDIC的訴訟。