誰能繳？怎么繳？如何用？一文讀懂個(gè)人養(yǎng)老金制度(2)

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2022-04-21 13:52:41 新京報(bào)

繳納個(gè)人養(yǎng)老金之后，這筆錢能用在何處？從運(yùn)作端來看，《意見》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，自主選擇，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

從提取端來看，《意見》規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。同時(shí)，《意見》還規(guī)定，參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等有何不同？稅收優(yōu)惠政策引發(fā)關(guān)注

個(gè)人養(yǎng)老金與目前企業(yè)、個(gè)人共同繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以及普通商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品、養(yǎng)老目標(biāo)基金等有諸多不同。

首先，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是強(qiáng)制繳納的，而個(gè)人養(yǎng)老金是自愿繳納的，且完全由個(gè)人承擔(dān)，屬于養(yǎng)老的補(bǔ)充，主要用于提高個(gè)人養(yǎng)老時(shí)的收入；其次，在運(yùn)作上，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取直接投資與委托投資相結(jié)合的方式開展，且投資收益情況與后續(xù)個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取數(shù)額沒有很強(qiáng)的直接關(guān)聯(lián)，而個(gè)人養(yǎng)老金則是自主選擇金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，且需要承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；在領(lǐng)取時(shí)間上，個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)領(lǐng)取有著嚴(yán)格要求，?？顚Ｓ?，而普通的商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老目標(biāo)基金領(lǐng)取時(shí)間則比較靈活。

值得一提的是，《意見》還明確了個(gè)人養(yǎng)老金制度的稅收優(yōu)惠，《意見》稱國家將制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。不過，稅收優(yōu)惠的具體細(xì)則還待相關(guān)部門制定。

與養(yǎng)老第一、第二支柱銜接，有助于改善三支柱資金結(jié)構(gòu)

個(gè)人養(yǎng)老金制度與目前我國的基本養(yǎng)老制度、職業(yè)年金及企業(yè)年金制度形成了較好銜接。

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