北京市民陳亮達(dá)，54歲，近期辦理完綜合所得年度匯算，成功使用個(gè)人養(yǎng)老金賬戶繳存的1.2萬(wàn)元抵扣了個(gè)稅。自2022年11月起，個(gè)人養(yǎng)老金制度在包括北京、天津、上海在內(nèi)的36個(gè)城市（地區(qū)）先行啟動(dòng)實(shí)施，總體運(yùn)行平穩(wěn)，已有超過(guò)5000萬(wàn)人開設(shè)了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。然而，該制度在實(shí)施過(guò)程中也呈現(xiàn)出“開戶熱繳存冷”、對(duì)年輕人吸引力不足、稅收激勵(lì)有限等問(wèn)題。

人社部于今年1月指出，個(gè)人養(yǎng)老金制度下一階段將全面推進(jìn)。但必須關(guān)注的是，制度運(yùn)行至今暴露的一些問(wèn)題，尤其是年輕人對(duì)繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金的積極性較低，反映出制度設(shè)計(jì)與實(shí)際需求間存在落差，亟待深入探討。

個(gè)人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”，旨在為個(gè)體提供靈活的養(yǎng)老儲(chǔ)備途徑。然而，現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)在不同程度上未能充分兼顧各年齡段、不同收入群體及具有不同職業(yè)特性的個(gè)體需求差異，導(dǎo)致“開戶熱繳存冷”現(xiàn)象，以及年輕人參與度偏低。

對(duì)于年輕人而言，面臨房貸、子女教育、日常生活開支等多重經(jīng)濟(jì)壓力，養(yǎng)老規(guī)劃往往退居其次。加之個(gè)人養(yǎng)老金提取條件嚴(yán)格，未來(lái)不確定性因素眾多，這些都加劇了年輕人的顧慮。

要提升年輕人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的參與度，首要任務(wù)是在制度設(shè)計(jì)層面實(shí)現(xiàn)更人性化、差異化。其中，建立應(yīng)急支出機(jī)制是一可行方向，允許參保人在遭遇失業(yè)、教育、重病或意外事故等特殊情況時(shí)提前支取資金，既增強(qiáng)制度彈性，又能緩解年輕人的憂慮。

另外，針對(duì)不同收入群體和職業(yè)特性，制度應(yīng)提供多元化的選擇。如為低收入者和靈活就業(yè)人員設(shè)定適宜的繳存上限和稅收優(yōu)惠措施以激發(fā)其參與意愿；為高收入者提供豐富多樣的投資產(chǎn)品與服務(wù)，以滿足其個(gè)性化需求。

加強(qiáng)宣傳教育同樣至關(guān)重要。當(dāng)前，許多年輕人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的認(rèn)識(shí)尚淺，深化其對(duì)該制度的理解和認(rèn)同，有利于充分發(fā)揮制度優(yōu)勢(shì)。

推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度的完善，需要政府、社會(huì)與個(gè)人形成合力。政府需積極傾聽各方聲音，持續(xù)優(yōu)化制度設(shè)計(jì)；社會(huì)需強(qiáng)化宣傳引導(dǎo)，提升公眾的養(yǎng)老意識(shí)；個(gè)人則應(yīng)結(jié)合自身狀況，積極參與養(yǎng)老規(guī)劃，為未來(lái)生活構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)保障。如此，個(gè)人養(yǎng)老金制度方能切實(shí)發(fā)揮其應(yīng)有的功能，有力補(bǔ)充我國(guó)養(yǎng)老保障體系。