多家銀行積極響應(yīng)函證操作“新規(guī)”

自從今年初銀行函證操作的新規(guī)定出臺(tái)以來(lái)，建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中信銀行、興業(yè)銀行等多個(gè)銀行紛紛在官網(wǎng)上發(fā)布了關(guān)于銀行詢證函業(yè)務(wù)的相關(guān)公告。以興業(yè)銀行的公告為例，該行指出其審計(jì)及驗(yàn)資業(yè)務(wù)函證的集中受理機(jī)構(gòu)設(shè)定為各一級(jí)分行，并明確這些分行將負(fù)責(zé)回函工作?；睾瘶I(yè)務(wù)覆蓋了該行及其理財(cái)子公司發(fā)行的多類理財(cái)產(chǎn)品，以及其他特定金融交易業(yè)務(wù)。多家銀行積極響應(yīng)函證操作“新規(guī)”！

多家銀行積極響應(yīng)函證操作“新規(guī)” 力促金融市場(chǎng)誠(chéng)信建設(shè)

在電子函證服務(wù)上，興業(yè)銀行已加入了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)。這意味著，已接入該平臺(tái)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所能夠采用電子方式發(fā)送函證請(qǐng)求。為了使用電子函證服務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要成為平臺(tái)成員，而被審計(jì)單位則需開(kāi)通興業(yè)銀行的企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至7月22日，該平臺(tái)已對(duì)接了超過(guò)100家銀行和近500家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

至于傳統(tǒng)的紙質(zhì)函證，興業(yè)銀行僅接受由會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接郵寄或其授權(quán)人員上門(mén)提交的函證方式，排除了被審計(jì)單位員工或銀行客戶經(jīng)理等中間傳遞的形式。

銀行函證是注冊(cè)會(huì)計(jì)師核實(shí)企業(yè)銀行賬戶信息真實(shí)性的重要程序，對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)秩序、保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及資本市場(chǎng)數(shù)據(jù)真實(shí)性至關(guān)重要。然而，過(guò)往的財(cái)務(wù)舞弊事件揭示出銀行函證回函環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，如信息的不可靠、不完整及延誤等。

多家銀行推出此類公告是對(duì)最新監(jiān)管政策的積極響應(yīng)。今年早些時(shí)候，財(cái)政部與金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布了新版《銀行函證工作操作指引》，定于2024年7月起實(shí)施。新指引旨在通過(guò)提升函證流程的透明度和效率、強(qiáng)化規(guī)范要求、細(xì)化函證內(nèi)容等措施，加強(qiáng)對(duì)銀行函證工作的監(jiān)管。同時(shí)，它將取代2020年的舊版指引。

新指引強(qiáng)調(diào)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需在官方網(wǎng)站等公開(kāi)渠道公示函證辦理細(xì)節(jié)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所依據(jù)這些公示信息進(jìn)行函證。中國(guó)政法大學(xué)的徐文鳴教授認(rèn)為，這一系列舉措能有效遏制違規(guī)出具金融票證的行為，主要通過(guò)提升信息準(zhǔn)確性、增加透明度、強(qiáng)化內(nèi)控及確認(rèn)電子回函的法律效力實(shí)現(xiàn)。但他也提醒，除了行業(yè)自律，還需法律約束、嚴(yán)格監(jiān)管及從業(yè)人員的自我管理，確保制度有效執(zhí)行，共同打擊犯罪行為。