2023年9月28日，深交所受理了深圳市皓吉達(dá)電子科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。經(jīng)查，中信證券在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人過(guò)程中存在違規(guī)行為。招股說(shuō)明書顯示，發(fā)行人實(shí)際控制人為董事長(zhǎng)黃國(guó)平和董事、總經(jīng)理黃碧嬋。二人分別持有發(fā)行人25.83%和59.69%股份，為共同實(shí)際控制人。雙方通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系，并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動(dòng)。然而，招股說(shuō)明書未披露黃國(guó)平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系，也未披露他們?cè)趫?bào)告期內(nèi)離婚以及一致行動(dòng)協(xié)議的簽訂時(shí)間。

《保薦工作報(bào)告》顯示，保薦人內(nèi)核部門重點(diǎn)關(guān)注了實(shí)際控制人認(rèn)定及夫妻財(cái)產(chǎn)分割問(wèn)題。項(xiàng)目組稱黃國(guó)平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系且已離異，雙方于2023年3月28日簽署一致行動(dòng)協(xié)議。2023年10月27日，深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢，要求結(jié)合雙方離異具體時(shí)點(diǎn)、公司決策及公司治理實(shí)踐等，說(shuō)明發(fā)行人最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化。第一輪問(wèn)詢回復(fù)初稿顯示，黃國(guó)平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書。

深交所指出，實(shí)際控制人在2021年11月29日離婚，股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動(dòng)關(guān)系發(fā)生了重大變化。保薦人在明知前述離婚事項(xiàng)的情況下，未督促發(fā)行人在招股說(shuō)明書中按照相關(guān)規(guī)定披露實(shí)際控制人曾為夫妻關(guān)系、報(bào)告期內(nèi)離異、簽署一致行動(dòng)協(xié)議的時(shí)間點(diǎn)等信息；未進(jìn)行充分核查，執(zhí)行的核查程序不到位，發(fā)表核查意見(jiàn)的依據(jù)不充分。

此外，保薦人還未能督促發(fā)行人準(zhǔn)確、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。2023年10月27日，深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢，要求結(jié)合黃國(guó)平、黃碧嬋報(bào)告期內(nèi)直接、間接持有發(fā)行人股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，說(shuō)明發(fā)行人最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化。根據(jù)第一輪問(wèn)詢回復(fù)初稿，報(bào)告期初，黃國(guó)平直接持股24%，通過(guò)小象投資間接持股28%，合計(jì)持有發(fā)行人52%的股份；黃碧嬋直接持股6%，通過(guò)小象投資間接持股42%，合計(jì)持有發(fā)行人48%的股份。2020年3月，二人直接持股比例不變，但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化，由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資40%股權(quán)，變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資10%股權(quán)，由此黃國(guó)平直接和間接持有發(fā)行人股份比例從52%調(diào)整為31%，黃碧嬋直接和間接持有發(fā)行人股份比例從48%調(diào)整為69%。

報(bào)告期內(nèi)，實(shí)際控制人在控股股東小象投資層面的持股比例發(fā)生重大變化，使得控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，相關(guān)變動(dòng)情況可能影響到發(fā)行人實(shí)際控制人的認(rèn)定，但保薦人未督促發(fā)行人按規(guī)定在招股說(shuō)明書中披露這些重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

深交所表示，中信證券的行為違反了《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，決定對(duì)中信證券采取書面警示的監(jiān)管措施。中信證券應(yīng)當(dāng)引以為戒，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對(duì)照相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并自收到監(jiān)管函之日起二十個(gè)交易日內(nèi)提交書面整改報(bào)告。中信證券在從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行保薦職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說(shuō)明書和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。