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證監(jiān)會維持對賈躍亭市場禁入決定(7)

2022-05-24 19:48:11 來源：證監(jiān)會網(wǎng)站 A+A-

經(jīng)查明，樂視網(wǎng)存在信息披露違法和欺詐發(fā)行行為。信息披露違法方面，一是樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財務(wù)造假，致使其2010年報送和披露的IPO申報材料、2010年至2016年年度報告存在虛假記載；二是樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露全資子公司與樂視網(wǎng)關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易；三是樂視網(wǎng)未依法披露對樂視控股等公司提供的對外擔保；四是樂視網(wǎng)未依法披露申請人、賈某芳承諾向其提供借款的實際履行情況。欺詐發(fā)行方面，樂視網(wǎng)于2016年5月19日獲得非公開發(fā)行股票核準。樂視網(wǎng)本次非公開發(fā)行新股10,664.30萬股，募集資金47.99億元，申報披露的三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2015年6月。根據(jù)前述樂視網(wǎng)財務(wù)造假的事實，樂視網(wǎng)不符合發(fā)行條件，構(gòu)成以欺騙手段騙取發(fā)行核準。申請人系樂視網(wǎng)實際控制人，時任樂視網(wǎng)董事長。

本會認為，樂視網(wǎng)出于營造較好經(jīng)營業(yè)績的故意，將虛假財務(wù)數(shù)據(jù)以公告形式連續(xù)對外披露，構(gòu)成所披露的文件存在虛假記載的信息披露違法行為，因此，樂視網(wǎng)自2007年至2016年連續(xù)實施財務(wù)造假并將含有虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的IPO文件及年度報告連續(xù)對外披露，構(gòu)成連續(xù)的信息披露違法行為。本案發(fā)現(xiàn)時間為2017年12月，從案涉信息披露違法行為終了之日起算，本案未超過處罰時效。申請人、賈某芳公開承諾將減持資金無償借給上市公司60個月（后變更為120個月），但相關(guān)減持資金短暫借給樂視網(wǎng)后均被抽回，樂視網(wǎng)并未如實披露相關(guān)情況，認定相關(guān)信息披露存在虛假記載和重大遺漏并無不當?！豆痉ā返谝话偎氖邨l規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負有忠實、勤勉義務(wù)?！蹲C券法》第六十八條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整。根據(jù)在案證據(jù)及當事人申辯情況，并無充分證據(jù)證明申請人已盡勤勉義務(wù)。從在案證據(jù)來看，申請人除作為樂視網(wǎng)董事長未履行勤勉盡責義務(wù)外，還作為實際控制人直接指使相關(guān)人員實施財務(wù)造假、抽逃向樂視網(wǎng)的借款，導(dǎo)致上市公司信息披露違法、欺詐發(fā)行，對其作為實際控制人的指使行為進行處罰具有事實和法律依據(jù)?；谏鲜鍪聦嵡闆r，本案對申請人作出行政處罰和市場禁入決定，法律適用正確，處罰幅度適當。

綜上，根據(jù)《行政復(fù)議法》第二十八條第一款第（一）項的規(guī)定，本會決定：維持《行政處罰決定書》（〔2021〕16號）、《市場禁入決定書》（〔2021〕7號）對申請人作出的行政處罰決定和市場禁入決定。

申請人如不服本復(fù)議決定，可在收到本復(fù)議決定書之日起15日內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向國務(wù)院申請裁決。

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(責任編輯：苖玉軒 CN074)