12月12日，人社部等五部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，明確自2024年12月15日起在全國(guó)全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，主要從豐富金融產(chǎn)品、優(yōu)化領(lǐng)取條件等方面進(jìn)行優(yōu)化。同日，財(cái)政部和稅務(wù)總局發(fā)布公告，明確自2024年1月1日起在全國(guó)范圍實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。次日，人民銀行等九部門(mén)聯(lián)合印發(fā)指導(dǎo)意見(jiàn)，就豐富個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品、完善監(jiān)管協(xié)調(diào)等提出針對(duì)性政策舉措。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是養(yǎng)老金融的重要內(nèi)容，也是應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略的關(guān)鍵部分。發(fā)展好個(gè)人養(yǎng)老金不僅有助于滿(mǎn)足廣大居民積累養(yǎng)老資產(chǎn)的需求，也有助于實(shí)現(xiàn)共同富裕的中國(guó)式現(xiàn)代化。

全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度是為了應(yīng)對(duì)我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)動(dòng)政府、用人單位和個(gè)人三方力量積累養(yǎng)老資產(chǎn)。此前，個(gè)人養(yǎng)老金制度已在36個(gè)先行城市（地區(qū)）實(shí)施，并取得明顯成效。2022年11月開(kāi)始在北京市、天津市、上海市、重慶市等36個(gè)先行城市（地區(qū)）實(shí)施，目前開(kāi)戶(hù)人數(shù)已超過(guò)7000萬(wàn)人，占這些地區(qū)16歲至59歲人口的比例約為37%。儲(chǔ)蓄、基金、保險(xiǎn)、理財(cái)四類(lèi)金融產(chǎn)品合計(jì)超過(guò)800個(gè)，豐富了個(gè)人投資選擇。此外，個(gè)人投資者對(duì)政策和金融服務(wù)需求也得到了全面展示，為政府部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)積累了經(jīng)驗(yàn)。

然而，個(gè)人養(yǎng)老金制度在實(shí)施過(guò)程中也存在“開(kāi)戶(hù)熱、繳費(fèi)冷”現(xiàn)象。這與個(gè)人投資者對(duì)其了解不足、金融產(chǎn)品較少及業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳等因素有關(guān)。

《通知》針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)措施。首先，豐富個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品種類(lèi)，將國(guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)符合長(zhǎng)期養(yǎng)老需求的產(chǎn)品。其次，增加新的領(lǐng)取條件，如參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或正在領(lǐng)取最低生活保障金時(shí)可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。同時(shí)，優(yōu)化賬戶(hù)開(kāi)立渠道，允許每年兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。在產(chǎn)品供給上，要求金融機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)配置公示和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定工作，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示，探索默認(rèn)投資服務(wù)。在管理服務(wù)方面，鼓勵(lì)商業(yè)銀行銷(xiāo)售全類(lèi)型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，取消線(xiàn)上購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的“錄音錄像”要求，加強(qiáng)信息管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，提高線(xiàn)上服務(wù)便捷化水平。

個(gè)人養(yǎng)老金制度對(duì)廣大居民而言仍是新生事物，特別是農(nóng)村地區(qū)居民對(duì)金融服務(wù)了解相對(duì)不足，需要政府和金融部門(mén)開(kāi)展更多宣傳和投資者教育。金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新提供金融產(chǎn)品，為個(gè)人投資者提供多樣化的投資服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)同步做好個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶(hù)服務(wù)、儲(chǔ)蓄產(chǎn)品創(chuàng)新、線(xiàn)上線(xiàn)下渠道建設(shè)以及與非銀行金融機(jī)構(gòu)的合作，暢通銷(xiāo)售渠道，為符合條件的個(gè)人提供便捷服務(wù)。

為了更好地發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金制度，需要準(zhǔn)確理解其定位，根據(jù)實(shí)際情況完善政府政策支持和稅收優(yōu)惠，為市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)提供良好政策環(huán)境，提高個(gè)人參與積極性，讓個(gè)人養(yǎng)老金在多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中發(fā)揮積極作用，滿(mǎn)足人民群眾追求美好生活的需要。