因為曾在境外接觸過地下錢莊，39歲的張亮便看準(zhǔn)了資金跨境轉(zhuǎn)移的“掙錢路子”。

張亮與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介相互勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親屬和朋友組建了一個地下錢莊。

據(jù)了解，地下錢莊是民間對從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，一般是指未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)，擅自從事跨境匯兌、外匯買賣、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等金融活動的非法組織。

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與吉林長春經(jīng)偵成功偵破“9.20”特大地下錢莊案件不同的是，該案件具有家族式作案的特點，即團(tuán)伙成員基本為張亮的親屬好友。該犯罪團(tuán)伙打著境外公司的幌子，在國內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條規(guī)定，私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

近期，吉林延邊經(jīng)偵破獲這起涉案金額超過10億元，涉及全國10個省份的地下錢莊案件犯罪網(wǎng)絡(luò)，抓獲犯罪嫌疑人20余名。同時，該案的成功偵破也揭開了利用虛擬貨幣提供資金轉(zhuǎn)移通道的犯罪黑幕。

境外組建地下錢莊

張亮是吉林敦化人，2005年考入遼寧省某高校日語專業(yè)，2008年畢業(yè)后從事旅游服務(wù)行業(yè)。2016年左右，他決定出國留學(xué)，因為在境外接觸過地下錢莊，當(dāng)時學(xué)費和生活費都是通過地下錢莊轉(zhuǎn)賬。畢業(yè)后，他便萌生了在境外換匯掙錢的想法。

為此，張亮在境外招攬有兌換需求的客戶，通過非法買賣外匯賺取匯率差。后來，他偶然發(fā)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金的“掙錢路子”。為此，他與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介相互勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親戚和朋友組建了一個地下錢莊團(tuán)伙。該團(tuán)伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務(wù)，又充當(dāng)各種中介角色。

延邊經(jīng)偵抓捕張亮（來源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

他說，通過與“同行”相互拆借外匯資金，或者通過虛擬貨幣“置換”等方式，在境內(nèi)用人民幣向炒幣人員和幣商收購虛擬貨幣，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯，從而變相實現(xiàn)將境內(nèi)的非法所得轉(zhuǎn)移至境外的目的。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經(jīng)偵支隊副支隊長廉勛表示，2024年6月份，延邊經(jīng)偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索。經(jīng)調(diào)查，張亮在過去的8年間，頻繁出境入境，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯，引起了警方的高度關(guān)注。通過進(jìn)一步對張亮及其關(guān)系人研判，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大，資金交易頻繁，交易對手眾多，且對手之間無關(guān)聯(lián)社會關(guān)系。

經(jīng)查，從2020年至今，張亮通過其控制的本人及親屬、朋友名下十幾個賬戶，將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外，涉案金額高達(dá)10億元人民幣。

經(jīng)過2個多月縝密偵查，今年8月份，延邊經(jīng)偵相繼抓獲該犯罪團(tuán)伙境內(nèi)成員7名，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國主動投案。

虛擬貨幣成為新型犯罪工具

據(jù)介紹，2023年，延邊經(jīng)偵偵辦的49起地下錢莊案件中，有18起利用上述犯罪手段實現(xiàn)跨境支付結(jié)算，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主要犯罪工具。

虛擬貨幣，通常是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的一種數(shù)字化資產(chǎn)。它們不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管，而是通過去中心化的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易和驗證。

2021年9月24日，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》（簡稱“924通知”）中指出虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動，一律嚴(yán)格禁止，堅決依法取締。對于開展相關(guān)非法金融活動構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

有關(guān)專家表示，與傳統(tǒng)跨境轉(zhuǎn)移資金手段相比，虛擬貨幣具有去中心化、匿名化等特性，利用虛擬貨幣實現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移具有犯罪鏈條短、團(tuán)伙規(guī)模小、犯罪成本低、犯罪隱蔽和收益高等特點。

北京大學(xué)法學(xué)教授王新表示，隨著信息網(wǎng)絡(luò)活動的發(fā)展，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性、遠(yuǎn)程性和大規(guī)模匿名資金快速流動的特點經(jīng)常會被犯罪分子濫用。地下錢莊主要從事“跨境對敲型”買賣外匯，也是傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進(jìn)行交易，從而導(dǎo)致交易雙方的真實身份和資金去向更為隱蔽，讓犯罪分子的行跡難以被發(fā)現(xiàn)。

中央財經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長黃震表示，這些年，越來越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移或洗錢，這是基于虛擬貨幣具有一些特性。首先，虛擬貨幣具有匿名性，難以被監(jiān)管。其次，虛擬貨幣具有分布式交易結(jié)構(gòu)，它可以簡單地進(jìn)行“對敲”，這樣操作跨境轉(zhuǎn)移資金很方便。再者，虛擬貨幣具有跨境的特點。因為不同國家對于虛擬貨幣具有不同監(jiān)管政策，有些國家嚴(yán)厲打擊數(shù)字貨幣，但有些國家承認(rèn)虛擬貨幣的合法性。此外，虛擬貨幣之間可以互換，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉(zhuǎn)移到其他幣，交易流向不易被監(jiān)測。

工信部信息通信經(jīng)濟(jì)專家委員會委員盤和林也表示，就便利性而言，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利，由于虛擬貨幣能夠繞過監(jiān)管，又有市場需求，容易被不法分子利用。但是，一旦加密技術(shù)被攻克，虛擬貨幣就沒有存在意義。

盤和林認(rèn)為，虛擬貨幣之所以卷入“轉(zhuǎn)移資金”“洗錢”等非法交易，打擊難點在于找不到精準(zhǔn)監(jiān)管的方式方法，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機(jī)構(gòu)中調(diào)取。因此，可以從金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產(chǎn)，并對資產(chǎn)的來源和合法性進(jìn)行持續(xù)跟蹤。

警方：破壞國際金融監(jiān)管秩序

延邊經(jīng)偵表示，通過對2020年至2023年全州公安機(jī)關(guān)偵辦的地下錢莊案件資金來源和用途進(jìn)行統(tǒng)計，已核實涉案資金中勞務(wù)、商貿(mào)、旅游等資金占比大部分，其余為疑似詐騙、貪腐等違法犯罪涉案資金。

對此，公安部經(jīng)偵局洗錢犯罪偵查處有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受央廣網(wǎng)記者采訪時表示，地下錢莊和洗錢犯罪形勢嚴(yán)峻復(fù)雜。不法分子綜合利用各種金融支付手段，通過偽造貿(mào)易活動、虛構(gòu)生活場景等，逃避金融監(jiān)管，實現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移、隱匿。

延邊警方召開收網(wǎng)部署會議（來源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

該負(fù)責(zé)人稱，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融手段持續(xù)發(fā)展迭代，犯罪分子日趨專業(yè)化、職業(yè)化，有的具備一定的金融專業(yè)知識；有的團(tuán)伙偽裝成貿(mào)易公司、中介機(jī)構(gòu)等，名為提供合法服務(wù)，實為從事地下錢莊非法資金轉(zhuǎn)移、洗錢等勾當(dāng)。同時，地下錢莊犯罪日益科技化、網(wǎng)絡(luò)化、隱蔽化，從傳統(tǒng)的“跨境對敲”衍生到直播打賞、刷單跑分、投資理財?shù)雀鞣N場景，有的利用游戲幣、虛擬貨幣等作為資金轉(zhuǎn)移的媒介，還有部分社會人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑，出借銀行卡、支付賬戶、收款碼等，成為洗錢活動的“幫兇”。

上述負(fù)責(zé)人表示，大量電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、跨境網(wǎng)絡(luò)賭博和非法集資等犯罪人員通過地下錢莊快速轉(zhuǎn)移、隱匿資金，資金迅速洗白，甚至轉(zhuǎn)移至境外，嚴(yán)重侵害人民群眾的財產(chǎn)安全。甚至，有販毒團(tuán)伙、黑惡勢力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實施洗錢活動，不但加大了公安機(jī)關(guān)對上游犯罪的打擊難度，也污染了我國金融體系，破壞我國國家形象。此外，部分不法分子利用我國用來促進(jìn)外向經(jīng)濟(jì)的外貿(mào)、金融政策，在對外投資貿(mào)易、貿(mào)易活動的掩飾下，通過地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移資金，不僅影響了對外貿(mào)易活動的正常開展，也破壞國際金融監(jiān)管秩序，危害經(jīng)濟(jì)安全。為維護(hù)人民群眾的合法利益，守衛(wèi)國家金融安全，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門堅決打擊地下錢莊和洗錢犯罪，持續(xù)開展專項行動，對各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平。同時，進(jìn)一步與人民銀行、外匯管理局等部門加強(qiáng)合作，提升綜合治理能力，強(qiáng)化源頭治理。

警方提醒，有換匯需求的人士，務(wù)必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯，杜絕通過地下錢莊轉(zhuǎn)移資金。一方面，這樣的行為已經(jīng)涉嫌違反外匯管理的有關(guān)規(guī)定，將受到罰款等行政處罰。另一方面，可能涉嫌非法經(jīng)營、洗錢等犯罪，受到刑事處罰。此外，通過非法渠道轉(zhuǎn)移資金的安全性得不到保障，錢莊可能卷款潛逃，具有極高風(fēng)險隱患。

專家：逐步拓展到國際合作協(xié)同打擊層面

在王新看來，隨著我國反洗錢監(jiān)督管理機(jī)制的逐步健全，犯罪分子通過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實施洗錢的成本和風(fēng)險不斷增高，地下非法金融組織從事洗錢活動就變得異?；钴S，如何遏制日益嚴(yán)峻的錢莊洗錢活動成為我國反洗錢的重要環(huán)節(jié)。要推進(jìn)洗錢罪與非法經(jīng)營罪的“先此后彼”審查模式，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國際合作渠道。在主觀要件的審查方面，“可反駁的事實推定”模式取代了以往被地下錢莊視為規(guī)避洗錢利器的“明知”術(shù)語，這將有助于解決認(rèn)定地下錢莊洗錢的頭號難題。

他表示，根據(jù)目前地下錢莊洗錢犯罪活動態(tài)勢，并調(diào)整刑事司法理念，僅僅將其全面納入反洗錢懲治軌道的第一步。一方面，洗錢罪中諸多核心問題都會在地下錢莊案件中展現(xiàn)。該類型犯罪通常以經(jīng)營者和交易對手為核心，并伴有居間介紹人等交易輔助人，如何對各主體行為進(jìn)行精準(zhǔn)定性，這就涉及自洗錢與他洗錢認(rèn)定、反洗錢罪名體系與幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪之間的競合或區(qū)分爭議。另一方面，對地下錢莊的刑事治罪與治理應(yīng)從國內(nèi)視角出發(fā)，逐步拓展到國（區(qū)）際合作協(xié)同打擊層面，這就涉及到管轄權(quán)等刑事司法協(xié)助問題。對這些司法認(rèn)定和司法協(xié)助范疇的難題，有必要進(jìn)一步在實踐中總結(jié)適用經(jīng)驗和探索可行路徑。

未來對于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管，黃震建議，可以加強(qiáng)一些監(jiān)管探索。首先，可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測體系。雖然說它具有匿名性，但可以要求平臺以及投資者、支付參與人等參與時要進(jìn)行一系列的KYC（幣圈KYC認(rèn)證是數(shù)字貨幣交易所為了安全起見而要求用戶進(jìn)行的一種身份驗證）。其次，可以加強(qiáng)跨境數(shù)字貨幣合作監(jiān)管，加強(qiáng)國際合作有利于減少監(jiān)管套利。最后，要加強(qiáng)對金融消費者的引導(dǎo)，特別涉虛擬幣的消費者、投資者，讓他們盡量合規(guī)合法地從事有關(guān)交易。

對于如何打擊地下錢莊，清華大學(xué)金融研究院副院長朱寧表示，應(yīng)加強(qiáng)國際合作，與更多國家簽訂多邊或雙邊反洗錢、反非法資金流動這種協(xié)議和合約。另外，要把國內(nèi)的資金“籬笆”扎結(jié)實。對于金融機(jī)構(gòu)來說，要了解客戶，知道這個客戶的資金是從哪里來，要到哪里去，要干什么，才能區(qū)分是合法使用，還是非法使用。如果是合法使用，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該大力幫助客戶實現(xiàn)；如果是非法使用，從中介機(jī)構(gòu)開始就必須提供一定的信息、線索，進(jìn)而阻礙非法行為的發(fā)生。

此外，朱寧還表示，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要與時俱進(jìn)。譬如，要看到整個居民家庭海外投資海外置業(yè)旅游的需求在逐漸增加，5萬美元可能在10年之前看起來是個天文數(shù)字，現(xiàn)在很多居民家庭都可能有這個需求。所以我們一些監(jiān)管思路需要更新，讓很多居民家庭不走非法錢莊而是首先通過合法途徑，完成資金轉(zhuǎn)移或資金匯兌的訴求。