人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部7月10日發(fā)布通知，明確為2024年底前已退休人員提高基本養(yǎng)老金，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。這一調(diào)整主要惠及各類企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。

這次提高的基本養(yǎng)老金是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，屬于我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的主體部分，主要發(fā)揮保基本功能。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大塊。截至2025年3月末，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超過(guò)10.7億人。參保人退休或達(dá)到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢，就是基本養(yǎng)老金，即我們通常所說(shuō)的養(yǎng)老金。

今年上調(diào)的不僅是城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金，還有城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金。根據(jù)國(guó)家安排，在去年上調(diào)基礎(chǔ)上，今年城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農(nóng)村居民。

個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金是兩碼事。個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2022年4月建立。必須先在中國(guó)境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，然后才可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。相當(dāng)于自己在銀行放一個(gè)“存錢罐”，每年可往里最高繳存1.2萬(wàn)元。這筆錢能買理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、基金、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，但要等到退休或者特殊情況才能領(lǐng)取，將來(lái)在基本養(yǎng)老金基礎(chǔ)上，再額外多一筆養(yǎng)老錢。

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國(guó)家、用人單位和個(gè)人共同承擔(dān)不同，個(gè)人養(yǎng)老金是自己攢的“雞腿錢”。參加人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及繳多少、一次性繳納還是分次繳納?；攫B(yǎng)老金領(lǐng)取不用繳稅，而個(gè)人養(yǎng)老金則享受國(guó)家給予的遞延納稅優(yōu)惠，在退休領(lǐng)取時(shí)按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。

有人問(wèn)，個(gè)人養(yǎng)老金雖然在購(gòu)買時(shí)享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時(shí)還要繳3%的稅，到底值不值得買？答案因人而異，需要根據(jù)個(gè)人收入，算“一進(jìn)一出”的差價(jià)。以34歲、稅前年收入約20萬(wàn)元的參加人為例，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅邊際稅率為10%?？紤]到最后領(lǐng)取要繳3%個(gè)稅，每年如果存12000元，不算購(gòu)買產(chǎn)品的收益，大概能賺800多元。收入越高、個(gè)稅稅率越高，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算。對(duì)于低收入群體來(lái)說(shuō)，如果工資還沒達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

專家表示，對(duì)于普通人來(lái)說(shuō)，基本養(yǎng)老金是“必選項(xiàng)”，是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。個(gè)人養(yǎng)老金是“可選項(xiàng)”，不是必須買，也不會(huì)穩(wěn)賺不賠，但它是“給未來(lái)上保險(xiǎn)”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于是否用對(duì)了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。