3個月后，股轉系統下發(fā)了對天際數字（831478.OC）的處罰決定。

公告顯示，由于在年報披露中使用未經會計師簽字、事務所蓋章的審計報告，以及年報中披露的審計意見、審計報告號、財務數據與其取得的正式審計報告相關信息不符，股轉系統對天際數字公司及相關人員予以紀律處分。

此前，天際數字于4月28日發(fā)布了2016年年報，將審計意見披露為“標準無保留意見”，但在6月7日的年報更正公告中，審計意見變更為“保留意見”。

值得注意的是，與天際數字同時被罰的還有其主辦券商東北證券(10.730, -0.11, -1.01%)和審計機構瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）。

“因使用未蓋章審計報告違規(guī)的情況少見，但企業(yè)出了問題，相關責任方受牽連被罰并不罕見，特別是由于明顯的疏忽造成的問題?！北本┠持行腿绦氯逖芯繂T告訴21世紀經濟報道記者。

三方同時被罰

風暴發(fā)生于6月5日。

當日東北證券發(fā)布風險提示公告指出，天際數字于4月28日發(fā)布的2016年年報引用的財務數據尚未經審計機構審定，公司因此可能存在重大不確定性事項。

之后，天際數字于6月6日開始停牌。

但在4月28日天際數字披露半年報后的一個多月內，這一問題并未被發(fā)現。

隨后，6月7日，天際數字披露了更正后的2016年年報，將審計意見類型更正為“保留意見”，還對凈利潤、資產總計、經營活動產生的現金流量凈額等多項財務數據進行了更正。

股轉系統披露的細節(jié)顯示，在5月17日，股轉公司發(fā)布關于填報分層財務數據的通知后，5月19日，天際數字在未取得會計師事務所出具的蓋章版審計報告的情況下，仍向東北證券提供了分層填報數據，并于5月30日正式進入2017年創(chuàng)新層公司名單。

針對東北證券的疏漏，股轉系統指出其在為天際數字披露年報過程中，未履行內部控制審批程序、以及在天際數字未提交會計師事務所出具的審計報告蓋章件的情況下為其進行信息披露并填報分層財務數據，且對于該行為未及時向股轉公司報告或發(fā)布風險警示公告。

因此，股轉系統對東北證券采取出具警示函并責令改正的自律監(jiān)管措施。與此同時，審計機構及相關人員也因出具虛假審計報告號等被采取自律監(jiān)管措施。