中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按：9月12日，證監(jiān)會主板發(fā)審委將召開2017年第142次發(fā)行審核委員會工作會議，審核泰瑞機(jī)器股份有限公司（以下簡稱泰瑞機(jī)器）首發(fā)申請。

公司是塑料注射成型設(shè)備(以下簡稱“注塑機(jī)”)的制造商和方案解決服務(wù)商。此次公司擬于上交所公開發(fā)行不超過5100萬股，發(fā)行后總股本不超過20400萬股。本次發(fā)行擬募集資金計(jì)劃用于年產(chǎn)800臺套智能化精密注塑機(jī)技術(shù)改造項(xiàng)目、大型兩板及全電動精密智能注塑機(jī)技術(shù)改造項(xiàng)目、技術(shù)中心升級改造項(xiàng)目、區(qū)域營銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動資金共5個募投項(xiàng)目。

2014年末、2015年末、2016年末、2017年6月末，該公司應(yīng)收賬款余額分別為12,706萬元、18,298萬元、19,299萬元、21,154萬元；逾期應(yīng)收賬款余額分別為1,491萬元、2,285萬元、2,704萬元、2,330萬元。計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為1032.83萬元、1562.23萬元、2248.33萬元、2516.85萬元，不斷攀升。

2012-2016年，泰瑞機(jī)器的經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額大起大落，分別為1916萬元、141萬元、9084萬元、-97萬元、1億元。而2014-2016年和2017年1-6月，泰瑞機(jī)器實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤分別為6667.15萬元、5348.83萬元、7363.89萬元和3928.45萬元。

此外，泰瑞機(jī)器存貨余額也呈現(xiàn)逐年上升趨勢：2014-2016年末和2017年6月末，其存貨賬面價值分別為13092.49萬元、14628.66萬元、16060.66萬元和17967.69萬元。

針對上述情況，中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者采訪泰瑞機(jī)器董秘辦，截至發(fā)稿時未收到回復(fù)。

逾期應(yīng)收賬款攀升 13筆壞賬計(jì)提超千萬

招股書顯示，2014年末、2015年末、2016年末、2017年6月末，泰瑞機(jī)器應(yīng)收賬款余額分別為12,706、18,298、19,299、21,154萬；逾期應(yīng)收賬款余額分別為1,491、2,285、2,704、2,330萬元。計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備為1032.83萬元、1562.23萬元、2248.33萬元、2516.85萬元，不斷攀升。

泰瑞機(jī)器指出，公司出口業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款部分賬期較長，提示了其應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，而2014-2016年末和2017年6月末，泰瑞機(jī)器應(yīng)收賬款凈額分別為11709.21萬元、16839.29萬元、17146.96萬元和18733.24萬元，占同期末流動資產(chǎn)比重分別為29.15%、39.34%、30.68%和29.95%。