一場針對非居民金融賬戶的大摸查正在銀行等金融機構中次第展開。

　　近日，一位股份制銀行人士對經(jīng)濟觀察報表示，其所在銀行完成準備工作，進入賬戶排查階段，開始對系統(tǒng)中存量賬戶提取數(shù)據(jù)，首先調(diào)查對象為存量高凈值客戶（截至2017年6月30日賬戶加總余額超過等值一百萬美元）。

　　銀行摸查的依據(jù)來自于今年7月1日起正式實施的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）?！豆芾磙k法》也被業(yè)內(nèi)稱之為“中國版CRS標準”，即中國版的“金融賬戶涉稅信息自動交換標準”（Common　Reporting　Stan-dard，簡稱CRS），后者是是經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）受二十國集團（G20）委托，于2014年7月發(fā)布的為各國加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅的有力的信息工具。

　　不過，“《管理辦法》對中國稅收居民的影響較小。對在中國境內(nèi)開立賬戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構影響較大。信息報送到相關部門后，由國家稅務總局按照我國對外簽訂的協(xié)議交換給賬戶持有人居民國稅務主管當局。”君合律師事務所合伙人程虹稱。

　　從高凈值賬戶入手

　　自6月底出多家銀行相繼公布《關于實施存量個人非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查》公告后，銀行等金融機構對非居民金融賬戶的摸排工作又有新進展。

　　建行9月25日公告稱，該行從2017年9月30日起開展存量個人高凈值客戶盡職調(diào)查工作。

　　公告稱，為了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，規(guī)范金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查行為，國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》，規(guī)定金融機構需對符合條件的存量金融賬戶開展盡職調(diào)查，識別非居民客戶并報送賬戶相關信息?？蛻魬斉浜辖鹑跈C構的盡職調(diào)查工作，真實、及時、準確、完整地向金融機構提供規(guī)定信息，并在上述信息變化之日起三十日內(nèi)告知金融機構。

　　建行要求擁有非中國稅收居民身份，且于2017年7月1日前在該行開立過存款賬戶、銀行卡賬戶、儲蓄國債-憑證式（現(xiàn)金購買）以及其他《管理辦法》要求盡職調(diào)查賬戶的客戶，于2017年12月31日前配合該行填寫并簽署相應的稅收居民身份聲明文件。