一位新三板投資人指出，“中科招商挪用資金是一個非常嚴重的問題。因為資金占用意味著個別的大股東占用了公司的整個資金，侵害了中小股東利益。中科招商明知故犯，它是做投資的，還占用資金，很顯然這個問題的性質(zhì)很惡劣?！?/p>

事實上，這并不是中科招商第一次登上“黑榜”，問理財APP梳理發(fā)現(xiàn)，此前中科招商就是黑名單“常客”，多次收到監(jiān)管函和行政處罰，且不僅限于資本市場的違規(guī)行為。

比如，2016年12月30日中科招商子公司廣東中科招商創(chuàng)業(yè)投資管理有限責任公司(以下稱“廣東中科”)收到廣州市地稅局《稅務處理決定書》(穗地稅稽處【2016】第37 號)。

問理財APP注意到，2015年5月19日至2016年12月23日，廣東省地方稅務局稽查局于對廣東中科2010年1月1日至2015年5月15日地方稅涉稅情況進行了檢查，認為廣東中科2010年1月至2015年4月未將基金委托管理服務費收入確認為“金融保險業(yè)”收入進行足額申報;2013年11月至2015年1月未將基金項目超額收益分成確認為“金融保險業(yè)”收入進行足額申報;2010年至2014年未發(fā)生的、以廣告宣傳費等名義報銷的款項應剔除并調(diào)增納稅所得額，上述款項于2015年分紅時未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

在資本市場中，反響最強烈的是“違規(guī)增持朗科科技”事件。問理財APP注意到，中科匯通于2015年4月27日通過二級市場競價方式買入深圳市朗科科技股份有限公司(以下稱“朗科科技”)股票1,279,536股;4月28日通過二級市場競價方式買入朗科科技股票2,900,100股，4月29日通過大宗交易方式買入朗科科技股票6,800,000股。2015年4月27日至29日，中科匯通合計持有朗科科技股票10,979,636股,占朗科科技已發(fā)行股份的8.22%。中科匯通在持有朗科科技股票累計達到公司已發(fā)行股份的5%時，未按規(guī)定履行報告和公告義務，在履行報告和公告義務前沒有停止買賣朗科科技股票。中科匯通持有朗科科技股票達到公司已發(fā)行股份的5%后，又繼續(xù)增持的股份數(shù)為4,299,636股，增持金額為94,591,992元。

正因為此，單祥雙還收到了監(jiān)管層發(fā)來的關(guān)于加強信息披露的警示函。

表態(tài)后仍繼續(xù)違規(guī)

監(jiān)管部門的處理，對中科招商及單祥雙來說，似乎并沒有起到警示的作用。

“違規(guī)增持朗科科技”事件后，中科招商董事長兼總裁單祥雙曾做了公開表態(tài)?！霸趲滋烨拔沂盏奖O(jiān)管層發(fā)來的關(guān)于加強信息披露的警示函。作為市場參與主體，我們的理解跟經(jīng)濟學家、金融學家不一樣，我們收到這個警示函壓力后特別大，覺得一定要深刻學習中國證券市場的各種法規(guī)”。2015年11月17日-19日在北京舉行的“財經(jīng)年會-2016預測與戰(zhàn)略”上，中科招商董事長兼總裁單祥雙演講時如是說。