本案為證監(jiān)會助力打好污染防治攻堅戰(zhàn)，整治上市公司環(huán)保信息披露違法行為的典型案件。2018年4月，媒體對山西三維集團(tuán)股份有限公司（簡稱山西三維）污染問題的報道引起社會關(guān)注。經(jīng)查，2014年至2017年，山西三維因污染環(huán)境受到環(huán)保部門七次行政處罰，日常生產(chǎn)經(jīng)營存在多次排污超標(biāo)，上述信息均未在定期報告中如實披露。2018年6月，山西證監(jiān)局對山西三維及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰。本案的查處表明，上市公司必須切實擔(dān)負(fù)起保護(hù)環(huán)境的社會責(zé)任。證監(jiān)會將始終保持對環(huán)保信息披露違法行為的執(zhí)法高壓態(tài)勢。

（六）龍寶參茸報送虛假申請文件案——嚴(yán)防IPO企業(yè)“帶病申報”

本案是一起擬IPO企業(yè)信息披露違法典型案件。2014年3月，龍寶參茸股份有限公司（簡稱龍寶參茸）提出IPO申請。監(jiān)管部門對IPO企業(yè)現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，龍寶參茸信息披露存在疑點。經(jīng)查，龍寶參茸招股說明書中關(guān)于經(jīng)銷模式的描述存在重大遺漏，未披露涉及銷售風(fēng)險轉(zhuǎn)移和提供擔(dān)保事項的經(jīng)銷合同簽訂情況，銷售的部分野山參所附鑒定證書與招股說明書中披露的不完全相同。2018年8月，證監(jiān)會依法對龍寶參茸及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰。本案警示企業(yè)不得“帶病申報”，對于心存僥幸的，監(jiān)管部門將堅決依法嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任。

（七）銀信評估未勤勉盡責(zé)案——緊盯評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)程序不到位、發(fā)表意見不準(zhǔn)確的違法亂象

本案系證監(jiān)會對評估機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)進(jìn)行處罰的典型案例。2014年5月至10月，銀信資產(chǎn)評估有限公司（簡稱銀信評估）在對深圳市保千里電子有限公司的股東全部權(quán)益價值進(jìn)行評估時，未勤勉盡責(zé)，存在未對相關(guān)協(xié)議給予適當(dāng)關(guān)注并實施有效評估程序、評估底稿收集不完整等違反《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》的行為，所出具的《評估報告》存在誤導(dǎo)性陳述。2018年11月，證監(jiān)會依法對銀信評估及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰。本案的查處表明，各類中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守資本市場“看門人”職責(zé)，樹牢合規(guī)意識，切實做到勤勉盡責(zé)。