人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部7月10日發(fā)布通知，明確為2024年底前已退休人員提高基本養(yǎng)老金，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。這一調(diào)整主要惠及各類企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。

基本養(yǎng)老金是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的一部分，屬于我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的主體部分，主要發(fā)揮?；竟δ?。參保人退休或達(dá)到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢即為基本養(yǎng)老金。今年上調(diào)的不僅是城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金，城鄉(xiāng)居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)也提高了20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農(nóng)村居民。

個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金是兩回事。個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，于2022年4月建立。必須先在中國境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，然后才可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。個(gè)人養(yǎng)老金相當(dāng)于在銀行放一個(gè)“存錢罐”，每年可往里最高繳存1.2萬元。這筆錢可以買理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、基金、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，但要等到退休或者特殊情況才能領(lǐng)取。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家、用人單位和個(gè)人共同承擔(dān)不同，個(gè)人養(yǎng)老金是自己攢的“雞腿錢”。參加人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定是否每年都參加以及繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

基本養(yǎng)老金領(lǐng)取不用繳稅。個(gè)人養(yǎng)老金則享受國家給予的遞延納稅優(yōu)惠，在退休領(lǐng)取時(shí)按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。也就是說，個(gè)人養(yǎng)老金在繳費(fèi)時(shí)暫時(shí)不用繳稅，可在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除，最終領(lǐng)取時(shí)個(gè)稅有3%至45%七檔超額累進(jìn)稅率，但個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行最低一檔3%的稅率。

對于個(gè)人養(yǎng)老金是否值得購買，答案因人而異，需根據(jù)個(gè)人收入計(jì)算“一進(jìn)一出”的差價(jià)。以34歲、稅前年收入約20萬元的參加人為例，對應(yīng)的個(gè)稅邊際稅率為10%?？紤]到最后領(lǐng)取要繳3%個(gè)稅，每年如果存12000元，不算購買產(chǎn)品的收益，大概能賺800多元。收入越高、個(gè)稅稅率越高，購買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算。對于低收入群體來說，如果工資還沒達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

專家表示，基本養(yǎng)老金是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，而個(gè)人養(yǎng)老金則是“給未來上保險(xiǎn)”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于用對了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。