富豪為何偏愛(ài)家族信托和家族辦公室(5)

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2025-07-22 19:06:12 新浪

以香港為例，香港信托公會(huì)在《2025年香港信托行業(yè)報(bào)告》中指出，預(yù)計(jì)未來(lái)3-5年中國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)仍將是其最重要的增長(zhǎng)引擎。

這種格局的形成一方面與境內(nèi)家族信托起步晚、發(fā)展不成熟有關(guān)，但更重要的還是因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展與本地的法律體系密切相關(guān)。

換言之，家族信托的諸多特征與功能本就帶有立法時(shí)就已經(jīng)確立的價(jià)值取舍，而這也是家族信托設(shè)立的‘基石’。

如果要追根溯源，家族信托起源于羅馬，制度形成于英國(guó)，并且在美國(guó)實(shí)現(xiàn)了騰飛。因此，離岸家族信托中，英美法系影響深遠(yuǎn)，其‘一物二權(quán)’觀念是核心。

具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)財(cái)產(chǎn)注入信托時(shí)，表面所有權(quán)歸受托人，實(shí)際受益權(quán)則歸信托受益人。

這種權(quán)屬劃分使得信托財(cái)產(chǎn)在實(shí)務(wù)中可從委托人順利轉(zhuǎn)移到受托人名下，不僅操作更靈活簡(jiǎn)便，還能包容更多元的資產(chǎn)類(lèi)別（如藝術(shù)品、不動(dòng)產(chǎn)、非上市公司股權(quán)等），很多情況下也不會(huì)加收額外稅款。

相比之下，國(guó)內(nèi)家族信托雖融合了‘委托’概念，但其權(quán)利基礎(chǔ)本質(zhì)上仍遵循‘一物一權(quán)’原則。

這意味著國(guó)內(nèi)家族信托中，資產(chǎn)注入通常被視為一種交易行為，會(huì)帶來(lái)更高的稅費(fèi)成本和更復(fù)雜的手續(xù)流程。

在此基礎(chǔ)上，一些地區(qū)為爭(zhēng)奪‘富豪’資源，還會(huì)推出優(yōu)惠政策與條款，吸引資本流入。

以香港為例，特殊的歷史決定了香港的法律制度沿襲英美法系，而作為全球重要的金融和貿(mào)易中心之一，它又設(shè)置了一系列稅收優(yōu)惠政策，因而成為許多企業(yè)家搭建家族信托的首選之地。

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