手法三：設(shè)殼公司“公轉(zhuǎn)私”

除了上述兩種手法，地下錢莊還有一類業(yè)務(wù)叫做“公轉(zhuǎn)私”。此類地下錢莊案件屬于“支付結(jié)算型”，不法分子通過設(shè)立空殼公司，假造業(yè)務(wù)往來，再通過“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉(zhuǎn)到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進行非法支付結(jié)算。此類犯罪手法隱蔽、快速、交易量大，迎合了一些人非法轉(zhuǎn)移資金、非法套現(xiàn)等需要。

2016年6月，山東淄博中級人民法院在一起結(jié)算型地下錢莊案件判例中，詳細地描述了地下錢莊是如何借所謂的貿(mào)易通道把境內(nèi)的錢轉(zhuǎn)移到境外的。2010年春節(jié)前后，鄭某和其舅舅張某開始經(jīng)營地下錢莊，從事買賣港元和“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)。他們總共設(shè)立了16個殼公司并因此掌握16個人民幣對公賬戶及8個人民幣個人賬戶，通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式操作，并收取0.7‰的服務(wù)費。

通常，他們會讓客人先將人民幣匯入其掌握的“殼公司”賬戶，然后再利用自己控制的賬戶將錢轉(zhuǎn)入個人賬戶。除了自己“接單”以外，還會有不能進行公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)的“同行”介紹生意，通常這種情況下，客戶需要支付“同行”1‰左右的手續(xù)費，其中，“同行”會留下0.3‰，并付給鄭某0.7‰。此案涉案金額達9.5億元人民幣，數(shù)目驚人。

另有一些借“假貿(mào)易”和“殼公司”做偽裝的地下錢莊手法更加簡單粗暴。2016年4月，廣東省深圳市福田區(qū)人民法院的一則判決書中，詳細記錄了這類手法。此類犯罪通常以團伙作案為多數(shù)，不法分子先通過集體在不同銀行開立諸多賬戶從而形成“個人賬戶群”，再注冊設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并因此掌握一批“公司賬戶群”，通過這些賬戶群匯集需要美元的客戶匯入的人民幣。這樣還不夠，不法分子還會另外設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并且用這些公司的賬戶群向銀行購買美元，最后將所購買的美元轉(zhuǎn)賣給客戶。

更為驚人的是，團伙作案起初僅有個位數(shù)成員，但隨著交易量的增大，這些成員會發(fā)展身邊的朋友入伙，同時還會在“殼公司”賬戶交易過于頻繁的情況下，發(fā)展新的貿(mào)易公司入伙，雪球越滾越大。上述案件就累計非法買賣外匯2.12億美元。

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