12月12日，人社部等五部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，明確自2024年12月15日起在全國全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，主要從豐富金融產(chǎn)品、優(yōu)化領(lǐng)取條件等方面進(jìn)行優(yōu)化。同日，財(cái)政部和稅務(wù)總局發(fā)布公告，明確自2024年1月1日起在全國范圍實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。次日，人民銀行等九部門聯(lián)合印發(fā)指導(dǎo)意見，就豐富個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品、完善監(jiān)管協(xié)調(diào)等提出針對性政策舉措。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是養(yǎng)老金融的重要內(nèi)容，也是應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略的關(guān)鍵部分。發(fā)展好個(gè)人養(yǎng)老金不僅有助于滿足廣大居民積累養(yǎng)老資產(chǎn)的需求，也有助于實(shí)現(xiàn)共同富裕的中國式現(xiàn)代化。

全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度是為了應(yīng)對我國人口老齡化現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，調(diào)動(dòng)政府、用人單位和個(gè)人三方力量積累養(yǎng)老資產(chǎn)。此前，個(gè)人養(yǎng)老金制度已在36個(gè)先行城市（地區(qū)）實(shí)施，并取得明顯成效。2022年11月開始在北京市、天津市、上海市、重慶市等36個(gè)先行城市（地區(qū)）實(shí)施，目前開戶人數(shù)已超過7000萬人，占這些地區(qū)16歲至59歲人口的比例約為37%。儲蓄、基金、保險(xiǎn)、理財(cái)四類金融產(chǎn)品合計(jì)超過800個(gè)，豐富了個(gè)人投資選擇。此外，個(gè)人投資者對政策和金融服務(wù)需求也得到了全面展示，為政府部門和金融機(jī)構(gòu)積累了經(jīng)驗(yàn)。

然而，個(gè)人養(yǎng)老金制度在實(shí)施過程中也存在“開戶熱、繳費(fèi)冷”現(xiàn)象。這與個(gè)人投資者對其了解不足、金融產(chǎn)品較少及業(yè)績表現(xiàn)不佳等因素有關(guān)。

《通知》針對這些問題提出了相應(yīng)措施。首先，豐富個(gè)人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品種類，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金等納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的產(chǎn)品。其次，增加新的領(lǐng)取條件，如參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或正在領(lǐng)取最低生活保障金時(shí)可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。同時(shí)，優(yōu)化賬戶開立渠道，允許每年兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。在產(chǎn)品供給上，要求金融機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)配置公示和風(fēng)險(xiǎn)等級確定工作，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示，探索默認(rèn)投資服務(wù)。在管理服務(wù)方面，鼓勵(lì)商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，取消線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的“錄音錄像”要求，加強(qiáng)信息管理服務(wù)平臺建設(shè)，提高線上服務(wù)便捷化水平。