2024年最后5天！前段時間，人社部等五部門發(fā)布了《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》。此次擴(kuò)容中，個人養(yǎng)老金正式納入了一系列指數(shù)基金，包括滬深300、中證A500、創(chuàng)業(yè)板指等主流指數(shù)，以及紅利策略類指數(shù)。

個人養(yǎng)老金并不是新鮮事物，但之前的政策中可投資的標(biāo)的有限，很多人并未特別關(guān)注。這次新政大幅擴(kuò)大了可投資資產(chǎn)范圍，涵蓋了大部分指數(shù)寬基，為投資者提供了更多選擇。因此，我也認(rèn)真學(xué)習(xí)了一下，并愿意分享學(xué)習(xí)筆記。

個人養(yǎng)老金最吸引人的地方在于稅收優(yōu)惠。如果在12月31日前開立個人養(yǎng)老金賬戶并存入1.2萬元，這1.2萬元可以在明年申報退稅。例如，假設(shè)某人今年最終繳納的個稅綜合所得最高稅率為25%，且繳納25%的部分超過1.2萬元，那么向個人養(yǎng)老金賬戶存入1.2萬元可以退稅3000元。

2024年最后5天 個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠解析

當(dāng)然，并不是每個人都能達(dá)到25%的稅率。那么多少年薪參與個人養(yǎng)老金計劃劃算呢？這取決于應(yīng)納稅所得額。以全年綜合所得30萬元為例，扣除養(yǎng)老保險、基本醫(yī)保和住房公積金（約22%），剩余23.4萬元。再減去免稅額6萬元、房貸利息2.4萬元、贍養(yǎng)老人支出3.6萬元和子女教育支出2.4萬元，剩下9萬元即為應(yīng)納稅所得額。按10%的稅率計算，需繳納9000元個稅。若參與個人養(yǎng)老金計劃，將1.2萬元存入相關(guān)賬戶，可節(jié)省稅費1200元。

從名義數(shù)字上看，如果一年最終繳納的最高稅率超過3%，在10%及以上，即全年應(yīng)納稅所得額超過3.6萬元（在沒有任何其他扣除的情況下，綜合所得額超過9.6萬元），那么參與個人養(yǎng)老金計劃是劃算的。收入越高，稅率越高，越劃算。

對于花銷較大的年輕人來說，個人養(yǎng)老金不僅是一項省錢措施，還能強(qiáng)制性存錢，為未來養(yǎng)老提供額外保障。養(yǎng)老雖然重要但不緊急，不必追求一步到位。資金緊張時少存一點，不影響生活；手頭寬裕時多存一些，關(guān)鍵是行動起來。

個人養(yǎng)老金賬戶每年最高存入金額為1.2萬元，不會對生活造成太大影響。稅率在10%及以上還能實打?qū)嵉厣俳欢?。此外，未退休前不能動用這筆錢，確保其專用于養(yǎng)老。

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品主要有四大類，其中養(yǎng)老保險的安全性和穩(wěn)定性較高，可以鎖定利率，避免像存款那樣下滑。以下是三款推薦的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品：

1. 一次性拿錢的：福臨門A款    - 30歲稅率穩(wěn)定在20%，每年交費1.2萬，交10年，保到60歲。    - 10年累計退稅24000元。    - 60歲滿期，一次性拿213756元，補交3%個稅后實際拿到207343元。    - 復(fù)利3.02%，折算單利4.5%。

2. 穩(wěn)領(lǐng)第二筆退休金：國民慧選    - 個稅稅率穩(wěn)定20%，每年交1.2萬，共交10年，60歲開始領(lǐng)取，保終身。    - 每年退稅2400元，10年累計24000元。    - 60歲起，每年領(lǐng)取10950元（已補稅）。    - 80歲累計領(lǐng)取229952元，復(fù)利接近2.5%，折算單利3.9%；    - 90歲累計領(lǐng)取339453元，復(fù)利3.2%，單利6.2%；    - 100歲累計領(lǐng)取448954元，復(fù)利3.6%，單利8%。