張亮因曾在境外接觸過地下錢莊，看準了資金跨境轉(zhuǎn)移的掙錢路子。他與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親屬和朋友組建了一個地下錢莊。地下錢莊是未經(jīng)國家主管部門批準，擅自從事跨境匯兌、外匯買賣、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等金融活動的非法組織。吉林延邊經(jīng)偵成功偵破一起涉案金額超過10億元，涉及全國10個省份的地下錢莊案件，抓獲犯罪嫌疑人20余名。該案件具有家族式作案的特點，團伙成員基本為張亮的親屬好友。

張亮是吉林敦化人，2005年考入遼寧省某高校日語專業(yè)，畢業(yè)后從事旅游服務(wù)行業(yè)。2016年左右，他決定出國留學(xué)，學(xué)費和生活費都是通過地下錢莊轉(zhuǎn)賬。畢業(yè)后，他萌生了在境外換匯掙錢的想法。為此，他在境外招攬有兌換需求的客戶，通過非法買賣外匯賺取匯率差。后來，他發(fā)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金的“掙錢路子”，與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介相互勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親戚和朋友組建了一個地下錢莊團伙。該團伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務(wù)，又充當(dāng)各種中介角色。他們通過與“同行”相互拆借外匯資金，或者通過虛擬貨幣“置換”等方式，在境內(nèi)用人民幣向炒幣人員和幣商收購虛擬貨幣，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯，從而變相實現(xiàn)將境內(nèi)的非法所得轉(zhuǎn)移至境外的目的。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經(jīng)偵支隊副支隊長廉勛表示，2024年6月份，延邊經(jīng)偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索。經(jīng)調(diào)查，張亮在過去的8年間，頻繁出境入境，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯。通過進一步對張亮及其關(guān)系人研判，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大，資金交易頻繁，交易對手眾多，且對手之間無關(guān)聯(lián)社會關(guān)系。從2020年至今，張亮通過其控制的本人及親屬、朋友名下十幾個賬戶，將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外，涉案金額高達10億元人民幣。經(jīng)過2個多月縝密偵查，今年8月份，延邊經(jīng)偵相繼抓獲該犯罪團伙境內(nèi)成員7名，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國主動投案。

2023年，延邊經(jīng)偵偵辦的49起地下錢莊案件中，有18起利用上述犯罪手段實現(xiàn)跨境支付結(jié)算，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主要犯罪工具。虛擬貨幣通常是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的一種數(shù)字化資產(chǎn)，不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管，而是通過去中心化的網(wǎng)絡(luò)進行交易和驗證。2021年9月24日，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》指出虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)、作為中央對手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動，一律嚴格禁止，堅決依法取締。對于開展相關(guān)非法金融活動構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

有關(guān)專家表示，與傳統(tǒng)跨境轉(zhuǎn)移資金手段相比，虛擬貨幣具有去中心化、匿名化等特性，利用虛擬貨幣實現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移具有犯罪鏈條短、團伙規(guī)模小、犯罪成本低、犯罪隱蔽和收益高等特點。北京大學(xué)法學(xué)教授王新表示，隨著信息網(wǎng)絡(luò)活動的發(fā)展，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性、遠程性和大規(guī)模匿名資金快速流動的特點經(jīng)常會被犯罪分子濫用。地下錢莊主要從事“跨境對敲型”買賣外匯，傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進行交易，導(dǎo)致交易雙方的真實身份和資金去向更為隱蔽，讓犯罪分子的行跡難以被發(fā)現(xiàn)。中央財經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長黃震表示，這些年，越來越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進行資金轉(zhuǎn)移或洗錢，這是基于虛擬貨幣具有一些特性。虛擬貨幣具有匿名性，難以被監(jiān)管；具有分布式交易結(jié)構(gòu)，可以簡單地進行“對敲”，操作跨境轉(zhuǎn)移資金很方便；具有跨境的特點，不同國家對于虛擬貨幣有不同的監(jiān)管政策，有些國家嚴厲打擊數(shù)字貨幣，但有些國家承認虛擬貨幣的合法性；虛擬貨幣之間可以互換，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉(zhuǎn)移到其他幣，交易流向不易被監(jiān)測。

工信部信息通信經(jīng)濟專家委員會委員盤和林認為，就便利性而言，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利，但由于虛擬貨幣能夠繞過監(jiān)管，又有市場需求，容易被不法分子利用。一旦加密技術(shù)被攻克，虛擬貨幣就沒有存在意義。打擊虛擬貨幣犯罪難點在于找不到精準監(jiān)管的方式方法，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機構(gòu)中調(diào)取。因此，可以從金融機構(gòu)進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產(chǎn)，并對資產(chǎn)的來源和合法性進行持續(xù)跟蹤。

延邊經(jīng)偵表示，通過對2020年至2023年全州公安機關(guān)偵辦的地下錢莊案件資金來源和用途進行統(tǒng)計，已核實涉案資金中勞務(wù)、商貿(mào)、旅游等資金占比大部分，其余為疑似詐騙、貪腐等違法犯罪涉案資金。公安部經(jīng)偵局洗錢犯罪偵查處有關(guān)負責(zé)人表示，地下錢莊和洗錢犯罪形勢嚴峻復(fù)雜。不法分子綜合利用各種金融支付手段，通過偽造貿(mào)易活動、虛構(gòu)生活場景等，逃避金融監(jiān)管，實現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移、隱匿。犯罪分子日趨專業(yè)化、職業(yè)化，有的具備一定的金融專業(yè)知識；有的團伙偽裝成貿(mào)易公司、中介機構(gòu)等，名為提供合法服務(wù)，實為從事地下錢莊非法資金轉(zhuǎn)移、洗錢等勾當(dāng)。地下錢莊犯罪日益科技化、網(wǎng)絡(luò)化、隱蔽化，從傳統(tǒng)的“跨境對敲”衍生到直播打賞、刷單跑分、投資理財?shù)雀鞣N場景，有的利用游戲幣、虛擬貨幣等作為資金轉(zhuǎn)移的媒介，還有部分社會人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑，出借銀行卡、支付賬戶、收款碼等，成為洗錢活動的“幫兇”。大量電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、跨境網(wǎng)絡(luò)賭博和非法集資等犯罪人員通過地下錢莊快速轉(zhuǎn)移、隱匿資金，資金迅速洗白，甚至轉(zhuǎn)移至境外，嚴重侵害人民群眾的財產(chǎn)安全。販毒團伙、黑惡勢力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實施洗錢活動，加大了公安機關(guān)對上游犯罪的打擊難度，也污染了我國金融體系，破壞我國國家形象。部分不法分子利用我國用來促進外向經(jīng)濟的外貿(mào)、金融政策，在對外投資貿(mào)易、貿(mào)易活動的掩飾下，通過地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移資金，不僅影響了對外貿(mào)易活動的正常開展，也破壞國際金融監(jiān)管秩序，危害經(jīng)濟安全。為維護人民群眾的合法利益，守衛(wèi)國家金融安全，公安機關(guān)經(jīng)偵部門堅決打擊地下錢莊和洗錢犯罪，持續(xù)開展專項行動，對各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平。進一步與人民銀行、外匯管理局等部門加強合作，提升綜合治理能力，強化源頭治理。

警方提醒，有換匯需求的人士務(wù)必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯，杜絕通過地下錢莊轉(zhuǎn)移資金。一方面，這樣的行為已經(jīng)涉嫌違反外匯管理的有關(guān)規(guī)定，將受到罰款等行政處罰；另一方面，可能涉嫌非法經(jīng)營、洗錢等犯罪，受到刑事處罰。此外，通過非法渠道轉(zhuǎn)移資金的安全性得不到保障，錢莊可能卷款潛逃，具有極高風(fēng)險隱患。

在王新看來，隨著我國反洗錢監(jiān)督管理機制的逐步健全，犯罪分子通過正規(guī)金融機構(gòu)實施洗錢的成本和風(fēng)險不斷增高，地下非法金融組織從事洗錢活動變得異?；钴S。要推進洗錢罪與非法經(jīng)營罪的“先此后彼”審查模式，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國際合作渠道。未來對于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管，黃震建議可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測體系，要求平臺以及投資者、支付參與人等參與時進行一系列的KYC認證。清華大學(xué)金融研究院副院長朱寧表示，應(yīng)加強國際合作，與更多國家簽訂多邊或雙邊反洗錢、反非法資金流動協(xié)議和合約。另外，要把國內(nèi)的資金“籬笆”扎結(jié)實，對于金融機構(gòu)來說，要了解客戶，知道客戶的資金來源和去向，才能區(qū)分是合法使用還是非法使用。