美方點(diǎn)名60余家中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，證監(jiān)會(huì)回應(yīng)(3)

2021-12-18 09:58:07 來(lái)源：觀察者網(wǎng) A+A-

林菡律師指出，中國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)于赴國(guó)外上市公司向外披露關(guān)鍵信息、核心數(shù)據(jù)、重要數(shù)據(jù)或大量個(gè)人信息被國(guó)外政府影響、控制、惡意利用的情況仍有擔(dān)心。

11月14日，國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布關(guān)于《網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全管理?xiàng)l例（征求意見(jiàn)稿）》，擬定（1）網(wǎng)絡(luò)安全審查：處理一百萬(wàn)人以上個(gè)人信息的數(shù)據(jù)處理者赴國(guó)外上市的數(shù)據(jù)處理者，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，申報(bào)網(wǎng)絡(luò)安全審查；（2）數(shù)據(jù)安全評(píng)估：處理重要數(shù)據(jù)或者赴境外上市的數(shù)據(jù)處理者，應(yīng)當(dāng)自行或者委托數(shù)據(jù)安全服務(wù)機(jī)構(gòu)每年開(kāi)展一次數(shù)據(jù)安全評(píng)估，并在每年1月31日前將上一年度數(shù)據(jù)安全評(píng)估報(bào)告報(bào)設(shè)區(qū)的市級(jí)網(wǎng)信部門(mén)。于此同時(shí)，7月份公開(kāi)的《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法（修訂草案征求意見(jiàn)稿）》也提出了類(lèi)似的網(wǎng)絡(luò)安全審查申報(bào)要求，"關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者申報(bào)網(wǎng)絡(luò)安全審查"應(yīng)該提交擬申報(bào)的IPO材料。

這兩份征求意見(jiàn)稿雖然尚未落地，但是不難看出監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)于赴國(guó)外上市公司向外披露關(guān)鍵信息、核心數(shù)據(jù)、重要數(shù)據(jù)或大量個(gè)人信息被國(guó)外政府影響、控制、惡意利用的擔(dān)心。更有《證券法》“未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)同意，任何單位和個(gè)人不得擅自向境外提供與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的文件和資料?！睂?duì)于證券業(yè)務(wù)文件跨境流出的明確禁止，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于赴美上市的態(tài)度應(yīng)該是趨于謹(jǐn)慎和嚴(yán)格把控的。

12月17日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上述有關(guān)動(dòng)向答記者問(wèn)。

他表示，“我們認(rèn)為，PCAOB‘認(rèn)定報(bào)告’中關(guān)于中美審計(jì)監(jiān)管合作歷程和現(xiàn)狀的描述，未能全面、客觀反映中方所持立場(chǎng)和所作努力，我們會(huì)就相關(guān)情況與美方溝通?！?/p>

上述負(fù)責(zé)人指出，一直以來(lái)，中國(guó)監(jiān)管部門(mén)在對(duì)外交往中堅(jiān)持開(kāi)放合作的態(tài)度，尊重PCAOB履行其監(jiān)管審計(jì)師執(zhí)業(yè)質(zhì)量的職責(zé)。通過(guò)國(guó)際合作解決PCAOB對(duì)在美注冊(cè)中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展檢查與調(diào)查問(wèn)題是國(guó)際通行做法。過(guò)去幾年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部多次主動(dòng)向美方提出聯(lián)合檢查合作方案和執(zhí)法合作現(xiàn)存問(wèn)題的解決建議。

該負(fù)責(zé)人表示，目前，中美雙方相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正在就開(kāi)展審計(jì)監(jiān)管合作事宜進(jìn)行磋商，并已取得一些積極進(jìn)展。中國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)SEC和PCAOB繼續(xù)與中方保持溝通、積極解決問(wèn)題的態(tài)度表示歡迎，中方隨時(shí)準(zhǔn)備與美方進(jìn)一步溝通。

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(責(zé)任編輯：梁云嬌 CN079)