（三）擬置入資產(chǎn)評(píng)估增值較高的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)中聯(lián)出具的《標(biāo)的股權(quán)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，以2017年3月31日為基準(zhǔn)日，三六零100%股權(quán)的評(píng)估值為5，041，642.33萬元，評(píng)估增值3，709，651.03萬元，評(píng)估增值率為278.50%。

經(jīng)交易各方友好協(xié)商，以擬置入資產(chǎn)評(píng)估值為基礎(chǔ)，本次交易三六零100%股權(quán)的最終作價(jià)為5，041，642.33萬元。本次交易擬置入資產(chǎn)的評(píng)估增值幅度較大，主要是由于標(biāo)的公司所處行業(yè)快速發(fā)展且標(biāo)的公司持續(xù)發(fā)展能力較強(qiáng)。

雖然評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估過程中勤勉、盡責(zé)，并嚴(yán)格執(zhí)行了評(píng)估的相關(guān)規(guī)定，但仍可能出現(xiàn)因未來實(shí)際情況與評(píng)估假設(shè)不一致，特別是宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、行業(yè)監(jiān)管變化，未來盈利達(dá)不到資產(chǎn)評(píng)估時(shí)的預(yù)測，導(dǎo)致出現(xiàn)擬置入資產(chǎn)的估值與實(shí)際情況不符的情形。提請(qǐng)投資者注意本次交易存在標(biāo)的公司盈利能力未達(dá)到預(yù)期進(jìn)而影響擬置入資產(chǎn)估值的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）業(yè)績補(bǔ)償承諾實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)上市公司與標(biāo)的公司股東簽署的《業(yè)績承諾及補(bǔ)償協(xié)議》，本次交易的業(yè)績補(bǔ)償期為2017年度、2018年度和2019年度。若本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)未能于2017年12月31日前（含當(dāng)日）實(shí)施完畢，則利潤補(bǔ)償期間相應(yīng)順延并由各方按照《業(yè)績承諾及補(bǔ)償協(xié)議》相關(guān)約定的原則另行簽署補(bǔ)充協(xié)議確定。業(yè)績承諾人承諾本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，三六零在2017年度、2018年度和2019年度預(yù)測實(shí)現(xiàn)的合并報(bào)表范圍扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于220，000萬元、290，000萬元和380，000萬元。如果三六零在利潤補(bǔ)償期間任一年內(nèi)，截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)低于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)的，則業(yè)績承諾人應(yīng)按照《業(yè)績承諾及補(bǔ)償協(xié)議》約定履行補(bǔ)償義務(wù)。

上述盈利預(yù)測系標(biāo)的公司管理層基于目前的管理運(yùn)營能力和未來行業(yè)發(fā)展趨勢及業(yè)務(wù)前景做出的綜合判斷，最終其能否實(shí)現(xiàn)將取決于行業(yè)發(fā)展趨勢的變化和管理層的經(jīng)營管理能力。如果宏觀經(jīng)濟(jì)、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、技術(shù)革新等方面出現(xiàn)重大不利變化，將可能導(dǎo)致標(biāo)的公司經(jīng)營情況未達(dá)預(yù)期，從而導(dǎo)致業(yè)績承諾無法實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而影響上市公司的整體經(jīng)營業(yè)績和盈利水平。同時(shí)，三六零全體股東以其尚未轉(zhuǎn)讓的股份或自有資金不足以履行相關(guān)補(bǔ)償時(shí)，則存在業(yè)績補(bǔ)償承諾可能無法執(zhí)行和實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。提請(qǐng)投資者關(guān)注標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績承諾不能實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。