原標(biāo)題：稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法公布產(chǎn)品采取審批制

為推動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”）試點(diǎn)政策順利落地，規(guī)范保險(xiǎn)公司稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定發(fā)布了《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

《管理辦法》包括12章58條以及1個(gè)附件，從經(jīng)營(yíng)要求、產(chǎn)品管理、銷售管理、投資管理、財(cái)務(wù)管理、信息平臺(tái)管理、服務(wù)管理、信息披露等方面對(duì)保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提出了具體要求。

《管理辦法》明確了保險(xiǎn)公司開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)要求，確保經(jīng)營(yíng)主體具備較強(qiáng)的專業(yè)能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。其中，準(zhǔn)入經(jīng)營(yíng)要求12項(xiàng)，對(duì)保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力、償付能力、精算能力、投資能力、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、治理結(jié)構(gòu)、管理能力、信息系統(tǒng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面提出了較高要求；持續(xù)經(jīng)營(yíng)要求4項(xiàng)，要求保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中需持續(xù)滿足資本實(shí)力、償付能力、精算能力、投資能力方面的要求，不滿足持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件時(shí)，應(yīng)停止開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)新業(yè)務(wù)直至重新滿足條件。中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)將向社會(huì)公布并及時(shí)更新符合要求的保險(xiǎn)公司總公司名單。

《管理辦法》要求稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品以“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”為設(shè)計(jì)原則，幫助參保人有效抵御投資風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。為滿足差異化需求，豐富客戶選擇，方便客戶參保，產(chǎn)品管理采取“一個(gè)賬戶、多款產(chǎn)品、自主轉(zhuǎn)換”的管理模式，鼓勵(lì)良性競(jìng)爭(zhēng)，體現(xiàn)讓利原則，確保賬戶透明?！豆芾磙k法》明確對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品采取審批制，保險(xiǎn)公司應(yīng)依據(jù)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》和示范條款開發(fā)產(chǎn)品并報(bào)監(jiān)管部門審批，獲得批準(zhǔn)的產(chǎn)品才能上市銷售。

《管理辦法》對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售管理提出了較高要求，限定了收益保底型（B類）產(chǎn)品的演示利率上限，要求對(duì)購(gòu)買收益浮動(dòng)型（C類）產(chǎn)品的參保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，并對(duì)參保人購(gòu)買C類產(chǎn)品做出年齡限制（不超過55歲）和資金投入比例限制（不超過50%）。《管理辦法》鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司綜合運(yùn)用各種銷售渠道，特別是運(yùn)用現(xiàn)代科技，通過移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等模式開展銷售和服務(wù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化客戶參保體驗(yàn)。要求保險(xiǎn)公司遵循“便民、高效、快捷”的服務(wù)原則，通過移動(dòng)終端、柜面、電話、網(wǎng)絡(luò)等多種形式，向參保人提供全生命周期的終身服務(wù)，具備全國(guó)范圍內(nèi)養(yǎng)老金異地給付和產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務(wù)能力，特別是要向參保人提供通過移動(dòng)終端的實(shí)時(shí)查詢服務(wù)，積極響應(yīng)客戶的業(yè)務(wù)咨詢、信息查詢、投訴受理等多方面的服務(wù)需求。

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