虛假記載成“通病”，證監(jiān)會加大處罰力度釋放嚴監(jiān)管信號

　　此外，《中國經濟周刊》記者梳理了證監(jiān)會下達的處罰決定書發(fā)現(xiàn)，今年保薦機構(券商)和中介機構(會計師事務所、律師事務所和資產評估公司等)受到的處罰力度也不小。截至9月26日，證監(jiān)會下達了91份處罰決定書，其中有13份針對保薦機構和中介機構，占比14.29%。

　　從這13份處罰決定書來看，各涉事機構普遍存在虛假記載的情況。券商方面的問題包括申請文件存在虛假記載、重大遺漏、財務造假等;會計師事務所方面的問題主要是存在虛假記載;律師事務所方面的問題包括未審慎核查和驗證相關資料、存在虛假記載及重大遺漏行為等;資產評估機構方面的問題主要為虛假記載。

　　在河南明商律師事務所主任田慧峰看來，證監(jiān)會加大對中介機構的處罰力度，是希望從IPO源頭控制上市企業(yè)的質量。通過對律師事務所違規(guī)案例分析，田慧峰認為：“這說明作為中介機構的律師事務所對于自身確定性責任不夠明確，對于相關規(guī)范性文件的要求沒有謹慎遵守。近幾年來，上市公司因虛假陳述的案件被中小股民起訴的案件層出不窮，這里面也多多少少有包括從事證券業(yè)務律師事務所在內的中介機構的因素?！?/p>

　　劉俊海則表示，這些中介機構觸犯法律底線，理應受到處罰，證券市場講情懷沒用，還是要依靠法治，“在一家企業(yè)IPO過程中，券商拿大頭，保薦和承銷賺個幾千萬，會計師事務所掙一兩百萬，律師事務所掙七八十萬，這些利益就很容易使他們與發(fā)行人串通欺騙發(fā)審委和公眾投資者。處罰不是目的，而是向中介機構釋放從嚴監(jiān)管的信號，使這些中介機構寧愿不接業(yè)務，也不要被證監(jiān)會處罰?！?/p>