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華通熱力負債9億應(yīng)收賬款3億 券商定價上限24元

2017-10-19 07:17:54    中國經(jīng)濟網(wǎng)  參與評論()人

  本次發(fā)行后,募集資金扣除發(fā)行費用后將根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要投入以下四大類項目:

  1.擴大供暖投資運營項目,投資總額20,000.00萬元,募集資金項目投資金額10,000.00萬元;2.節(jié)能改造工程項目,投資總額18,521.36萬元,募集資金項目投資金額8,000.00萬元;3.研發(fā)中心項目,投資總額3,272.09萬元,募集資金項目投資金額1,000.00萬元;4.補充流動資金,投資總額5,000.00萬元,募集資金項目投資金額2,761.45萬元。

  

  應(yīng)收賬款余額較高引問詢

  據(jù)證監(jiān)會2017年07月18日發(fā)布的主板發(fā)審委2017年第107次會議審核結(jié)果公告顯示,主板發(fā)審委要求華通熱力說明以下問題:

  1、請發(fā)行人代表進一步說明:(1)報告期各期期末應(yīng)收賬款余額較高、應(yīng)收賬款逐年增長、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)公司、且一年期以上應(yīng)收賬款占比較大的具體原因;(2)結(jié)合信用期限、期后回款時間,補充說明報告期各期是否存在通過放松信用政策刺激銷售的情況;(3)各期末應(yīng)收賬款期后回款情況,是否符合發(fā)行人與客戶的信用期約定,報告期發(fā)行人應(yīng)收賬款賬齡逐漸變長的原因及其風(fēng)險;2014年存在大額應(yīng)收賬款壞賬轉(zhuǎn)回的原因,計提單獨減值的依據(jù),相關(guān)會計處理是否審慎合規(guī);(4)是否存在通過第三方公司回款進行沖抵的方式調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款賬齡的情形;是否存在會計期末以外部借款、自有資金減少應(yīng)收賬款、下期初再沖回的情形;(5)結(jié)合發(fā)行人應(yīng)收賬款中賬齡一年以上部分占比較大、存在較多長期掛賬未收回的應(yīng)收用戶供暖費、客戶的信用情況、信用期限、期后回款時間、同行業(yè)上市公司的相關(guān)情況,說明壞賬準備計提比例是否謹慎、充分;(6)上述情形是否會對發(fā)行人的業(yè)績和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)和結(jié)論。

  2、請發(fā)行人代表進一步說明實施合同能源管理的業(yè)務(wù)開展情況,未來發(fā)展規(guī)劃,相關(guān)會計處理是否符合《企業(yè)會計準則》相關(guān)規(guī)定。請保薦代表人發(fā)表核査意見。

  3、請發(fā)行人代表進一步說明:(1)發(fā)行人報告期各期供熱類型的比例,包括釆用燃氣、燃煤鍋爐房、熱電項目等,各供熱類型的營業(yè)收入和毛利率;(2)發(fā)行人釆用燃煤鍋爐房供熱是否符合北京燃煤污染治理政策,釆用的煤炭煤質(zhì)及污染物排放是否達標,脫硫廢氣處理設(shè)施是否符合環(huán)保等相關(guān)要求,發(fā)行人的燃煤鍋爐改造計劃、進度、費用、對發(fā)行人利潤的影響;(3)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營和募投項目是否符合國家環(huán)境保護、安全生產(chǎn)等方面的規(guī)定,是否取得所必需的排污許可證等許可文件;(4)報告期內(nèi)環(huán)保相關(guān)費用成本及未來支出情況、相關(guān)環(huán)保投入、環(huán)保設(shè)施及日常治污費用是否與處理發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營所產(chǎn)生的污染相匹配;發(fā)行人有關(guān)排放和污染處理設(shè)施的運轉(zhuǎn)是否正常有效;(5)報告期內(nèi)和截至目前發(fā)行人的環(huán)保守法情況和各項環(huán)境保護內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況,是否符合相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)、國家和行業(yè)標準的要求,是否發(fā)生過環(huán)保事故,除已披露的環(huán)境違法事件外,是否還受到過其他環(huán)保主管部門的行政處罰;(6)發(fā)行人是否已經(jīng)接受地方環(huán)保部門根據(jù)《關(guān)于實施工業(yè)污染源全面達標排放計劃的通知》組織的核査;如果已接受核査,核査的具體情況以及核査結(jié)果;(7)發(fā)行人受到的行政處罰是否構(gòu)成重大違法行為。請保薦代表人進一步說明核查情況和結(jié)論。

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