“貸款轉(zhuǎn)保證金開(kāi)立銀行承兌匯票”實(shí)際上是貸款發(fā)放出來(lái)之后，并未投入企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，而是存入保證金賬戶開(kāi)立了銀行承兌匯票。一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)立銀行承兌匯票需要企業(yè)用自有資金提供保證金，若由銀行貸款充當(dāng)保證金，這說(shuō)明貸款用途是不合規(guī)的。

事實(shí)上，銀行之所以會(huì)選擇“貸款轉(zhuǎn)保證金開(kāi)立銀行承兌匯票”的操作，是在此過(guò)程中，貸款以保證金的形式，又變成了銀行的存款，無(wú)形中增加了銀行存款規(guī)模。在這種情況下，銀行增加了承兌手續(xù)費(fèi)，同時(shí)減少了吸收與衍生存款同等數(shù)量原始存款而支出的巨額營(yíng)銷開(kāi)支，還可以利用承兌及貼現(xiàn)擁有的信用放大功能來(lái)調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模以及不良貸款占比等指標(biāo)。

有研究認(rèn)為，銀行不惜違規(guī)操作，與銀行考核機(jī)制關(guān)系密切。大多數(shù)銀行為盡快擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率，往往過(guò)度強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模、利潤(rùn)等粗放型指標(biāo)，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)及員工的績(jī)效考核基本上也是與利潤(rùn)、存貸款規(guī)模等指標(biāo)掛鉤，而票據(jù)業(yè)務(wù)以其成本低、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、收益實(shí)現(xiàn)快、調(diào)節(jié)靈活、具有多重考核績(jī)效等特點(diǎn)，極大地刺激了業(yè)務(wù)人員辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性。

威海銀行2016年年報(bào)顯示，截至去年底，該行作為原告且爭(zhēng)議標(biāo)的在3000萬(wàn)元以上的未決訴訟案共17件，涉案金額62532.98萬(wàn)元。該行稱，這些案件均屬于正常業(yè)務(wù)糾紛，不會(huì)對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大影響。同時(shí)，截至去年底，沒(méi)有該行作為被告的爭(zhēng)議標(biāo)的在1000萬(wàn)元以上的未決訴訟、仲裁案件。