證監(jiān)會出手！普華永道被罰沒3.25億元(5)

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2024-09-13 17:18:17 中新經(jīng)緯

監(jiān)管執(zhí)法工作是我會法定職責(zé)，對少數(shù)以身試法的中介機構(gòu)及人員，我會堅決落實“長牙帶刺”、有棱有角要求，嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，用足用好法律授權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)法、嚴(yán)肅處理。會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)執(zhí)業(yè)中草率疏忽、麻痹大意，甚至“當(dāng)擺設(shè)”“走過場”，未勤勉、不盡責(zé)，制作、出具文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，就可能被沒收違法業(yè)務(wù)收入，并被處以數(shù)倍甚至頂格罰款，情節(jié)嚴(yán)重的還可能執(zhí)業(yè)受限，以致收入歸零、業(yè)務(wù)流失，甚至陷入聲譽危機。

罰一勸百，希望廣大中介機構(gòu)引以為戒，慎終如初，不折不扣地履行法律規(guī)定的義務(wù)要求，時刻緊繃勤勉盡責(zé)這根弦，真正立足專業(yè)、審慎執(zhí)業(yè)、珍惜聲譽，客觀、獨立、專業(yè)地發(fā)表意見，確保制作出具文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，不負(fù)眾托，真正擔(dān)負(fù)起證券市場“看門人”職責(zé)。

問：請介紹一下證監(jiān)會與財政部在案件查處工作方面的協(xié)同情況。

答：普華永道為恒大地產(chǎn)公司債券發(fā)行交易活動提供審計服務(wù)，受《中華人民共和國證券法》規(guī)范約束，同時，普華永道作為審計機構(gòu)，也受《中華人民共和國注冊會計師法》約束。

在對普華永道案的查處中，我會與財政部加強溝通、密切協(xié)作，共享信息、強化合力。在行政處罰階段，我會依法對普華永道相關(guān)年度違法業(yè)務(wù)收入全部予以沒收，并處以頂格罰款。同時，我會協(xié)同財政部對普華永道開展“資格罰”。普華永道違法行為情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。鑒于財政部已對普華永道作出暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的“資格罰”，暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域，我會不另行對普華永道作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰。

需要說明的是，證券市場以信息披露為核心，追究發(fā)行人違法行為法律責(zé)任，以其信息披露文件為依歸，追究審計機構(gòu)違法行為法律責(zé)任，以其制作、出具的文件為依歸。在本案中，普華永道總所制作、出具文件并蓋章，相關(guān)注冊會計師簽字，是《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責(zé)任主體。作為注冊會計師行業(yè)的主管部門，財政部對審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量與項目質(zhì)量控制、審計機構(gòu)治理及人員管理進(jìn)行全面監(jiān)管，可對普華永道總所及其分所、簽字注冊會計師以及參與審計項目的其他注冊會計師的行為全面追責(zé)。

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