公募基金新增披露7年10年長期業(yè)績強(qiáng)化長期投資理念

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2026-03-14 10:15:26 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

3月13日，證監(jiān)會發(fā)布新修訂的《公開募集證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——定期報(bào)告的內(nèi)容與格式》，自5月1日起實(shí)施。該準(zhǔn)則整合了定期報(bào)告披露制度，明確了不同報(bào)告的披露重點(diǎn)，并規(guī)定了信息披露自律管理主體及要求。

基金業(yè)協(xié)會根據(jù)準(zhǔn)則及信息披露活動情況制定了可拓展商業(yè)報(bào)告語言（XBRL）模板，要求基金管理人在年報(bào)、半年報(bào)、季報(bào)中新增產(chǎn)品過去7年、10年的中長期業(yè)績，不再披露過去1個月的業(yè)績，以引導(dǎo)行業(yè)更加注重“長期投資、價值投資”理念。同時，基金管理人需在年報(bào)和半年報(bào)中披露過去一年主動管理的股票型和混合型基金盈利投資者占比情況，推動行業(yè)更加重視投資者利益。

2025年5月，證監(jiān)會印發(fā)《推動公募基金高質(zhì)量發(fā)展行動方案》，明確提出加強(qiáng)透明度建設(shè)的改革任務(wù)。為落實(shí)這一方案，證監(jiān)會系統(tǒng)梳理了公募基金信息披露制度體系。隨著行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，公募基金信息披露標(biāo)準(zhǔn)體系不斷健全，提升了行業(yè)規(guī)范性和透明度，保護(hù)了投資者合法權(quán)益。然而，實(shí)踐中也暴露出一些問題亟待解決。例如，《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》于2004年發(fā)布后經(jīng)過兩次修訂，但內(nèi)容與格式準(zhǔn)則部分信息披露要求未及時更新；此外，XBRL模板作為規(guī)范性文件，修訂靈活性不足。

為落實(shí)《推動公募基金高質(zhì)量發(fā)展行動方案》，加強(qiáng)行業(yè)透明度建設(shè)，切實(shí)保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，證監(jiān)會對相關(guān)準(zhǔn)則進(jìn)行了整合修訂，并更名為《公開募集證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號—定期報(bào)告的內(nèi)容與格式》。修訂后的準(zhǔn)則共3章36條，主要修訂內(nèi)容包括整合定期報(bào)告披露制度，明確不同報(bào)告披露重點(diǎn)，明確信息披露自律管理主體及要求等。具體來看，準(zhǔn)則對年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告中相同或相近的披露事項(xiàng)進(jìn)行整合，提出針對性、個性化披露要求，簡化調(diào)整部分信息披露要求，并明確基金業(yè)協(xié)會制定XBRL模板。

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