12月15日，個(gè)人養(yǎng)老金制度在全國(guó)范圍推廣滿(mǎn)一年；自啟動(dòng)試點(diǎn)以來(lái)，已滿(mǎn)3周年。作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三支柱的重要制度設(shè)計(jì)，3年來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金制度從頂層設(shè)計(jì)到全面落地，從試點(diǎn)城市擴(kuò)圍至全國(guó)，制度設(shè)計(jì)不斷優(yōu)化，產(chǎn)品種類(lèi)持續(xù)擴(kuò)容，為人民群眾提供了更為多樣化的養(yǎng)老保障選擇。

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中第三支柱的重要組成部分。2022年4月，《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》發(fā)布，明確了制度框架，包括參與范圍、繳費(fèi)水平、投資和領(lǐng)取方式等；同年11月，個(gè)人養(yǎng)老金制度率先在北京、上海等36個(gè)城市和地區(qū)啟動(dòng)試點(diǎn)，標(biāo)志著該制度正式實(shí)施。2024年12月，人力資源社會(huì)保障部等多部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》，個(gè)人養(yǎng)老金制度推廣至全國(guó)。2025年8月，《關(guān)于領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)問(wèn)題的通知》發(fā)布，明確個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取規(guī)則及操作規(guī)范，制度體系日趨完善。

首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院副教授李雪認(rèn)為，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充，個(gè)人養(yǎng)老金制度通過(guò)每年1.2萬(wàn)元的繳存上限、稅前扣除的稅收優(yōu)惠政策（領(lǐng)取時(shí)僅按3%征稅），以及儲(chǔ)蓄存款、公募基金等多元化投資選擇，既降低了個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)備成本，又能通過(guò)長(zhǎng)期復(fù)利增值為退休生活增添穩(wěn)定收入，適配不同年齡群體的風(fēng)險(xiǎn)偏好，推動(dòng)公眾從“被動(dòng)養(yǎng)老”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)規(guī)劃”。這一制度有效補(bǔ)齊了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的結(jié)構(gòu)性短板。個(gè)人養(yǎng)老金全面落地，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“普惠性”、企業(yè)年金和職業(yè)年金的“雇主補(bǔ)充性”形成協(xié)同，構(gòu)建起“基本保障+單位補(bǔ)充+個(gè)人儲(chǔ)備”的多層次體系。這不僅能分流人口老齡化帶來(lái)的基本養(yǎng)老基金支付壓力，減輕公共財(cái)政負(fù)擔(dān)，還能覆蓋靈活就業(yè)人員、新業(yè)態(tài)從業(yè)者等群體，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障的精準(zhǔn)化適配。